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经营管理筹划和预算管理制度

总则

为贯彻某电广传媒股份有限公司（如下称电广传媒）发展战略，加强电广传媒及各下属公司经营管理筹划性，增进电广传媒提高经营管理水平和经济效益，规范电广传媒筹划和预算管理工作，依照《电广传媒章程》，结合电广传媒及下属各责任中心实际状况，特制定本筹划和预算管理制度。

电广传媒实行以目的利润和资产保值增值为导向筹划和预算管理，遵循“统一谋划、分级管理、权责结合”原则，进行总量调控和管理，在筹划和预算目的指引下，各责任中心应环绕实现目的利润和资产保值增值组织和实行经营管理活动。

年度经营管理筹划和预算是实现电广传媒发展战略规划重要构成某些，是加强资源宏观管理、调控投资规模、实现公司发展战略重要管理办法，是保证公司资产运营安全、经营管理有序、效益稳步提高重要手段，也是考核各级管理者重要根据。

年度经营管理筹划和预算涉及电广传媒和下属责任中心两个层级。

经营管理筹划和预算编制期间为每年1月1日至12月31日。

本制度旨在明确筹划和预算管理工作顺利运营基本原则和内容。

组织机构

电广传媒筹划和预算管理组织机构涉及筹划和预算管理委员会、工作小组、各责任中心。

公司筹划和预算管理委员会属于非常设暂时性机构，是筹划和预算编制领导机构，其构成如下：

主任委员：总裁

委员：副总裁、财务总监、董秘、总裁助理

执行委员：公司管理副总裁、财务总监

筹划和预算管理委员会职责：

传达董事会拟定公司总体经营管理方针、总体目的；

审议关于筹划和预算管理政策、制度、规定等，拟定编制方针和程序；

审议公司总体及各责任中心《年度经营管理筹划和预算方案》建议稿；

负责向董事会报送经审定公司总体及各责任中心《年度经营管理筹划和预算方案》修订稿，听取董事会批示；

下发经董事会审批公司总体及各责任中心《年度经营管理筹划和预算方案》；

审议各责任中心编制《年度经营管理决算报告》、工作小组编制《总体年度经营管理决算报告》和有关分析报告；

其她需筹划和预算管理委员会负责事项。

执行委员工作职责：

负责筹办筹划和预算管理委员会会议，准备有关会议文献；

负责组建经营管理筹划和预算编制工作小组；

详细领导工作小组工作，并负责协调筹划和预算委员会与工作小组之间工作上传下达；

指引和督促筹划和预算编制进度；

其她需执行委员负责事项。

筹划和预算管理委员会下设经营管理筹划和预算编制工作小组，工作小组办公室常设在公司管理部，公司管理部是筹划和预算编制和寻常管理重要责任部门，财务部和审计部起辅助支持作用。

筹划和预算编制工作小组构成如下：

组长：公司管理部总经理

副组长：财务部总经理、审计部总经理、战略研发中心总经理

组员：筹划专人、记录专人、公司管理专人，以及从财务部、审计部、战略研发中心抽调人员

筹划和预算编制工作小组职责：

负责关于筹划和预算管理政策、制度、规定、编制方针和程序起草、修订、下发；

负责起草、修订、下发经营管理筹划和预算指标类别、格式；

负责起草、修订《电广传媒年度经营筹划大纲》（包括各经营单位目的利润和各职能部门重要预算目的）草案；

负责下发筹划和预算委员会审议通过《电广传媒年度经营筹划大纲》；

负责对各责任中心开展经营管理筹划和预算编制工作提供指引和支持，提供各责任中心编制中所需关于信息；

负责对各责任中心《年度经营管理筹划和预算方案》建议稿进行汇总、审核，并提出建议；负责汇总编制《年度经营管理筹划和预算方案》；

负责依照筹划和预算委员会批示组织修正、修订《年度经营管理筹划和预算方案》；

负责依照董事会精神对《年度经营管理筹划和预算方案》进行最后修订；

对责任中心进行筹划和预算有关知识和重要性培训；

负责对各责任中心《年度经营管理决算报告》进行审核、汇总，并撰写《总体年度经营管理决算报告》和有关分析报告。

各责任中心职责：

负责对《年度经营管理筹划大纲》提出合理化建议；

负责起草、修正本中心《年度经营管理筹划和预算方案》草案；

负责编制本中心《年度经营管理决算报告》。

各责任中心对本中心预算执行状况负责。

编制原则

一致性原则：筹划和预算编制是实行以目的利润和资产保值增值为导向预算管理重要环节，各责任中心要从公司总体利益出发，依照总公司长远战略规划、年度筹划大纲进行编制，要服从总公司制定长期发展目的和近期发展目的，要符合公司总体经营方针。

先进性原则：各项经济技术指标都要对照“三个水平”进行。即本中心历史最佳水平、本年实际水平、国内同行业先进水平。

分级预算原则：各级责任中心分别编制本级筹划和预算，后由上级筹划和预算单位审核拟定。

全面完整性原则：各项筹划和预算必要全面、完整、详细，并将指标层层分解贯彻。

事实求是原则：预算编制要依照公司实际状况，要从实际出发，要对宏观经济状况与经济政策、行业趋势进一步分析，充分预计各项目的在实现