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流动资金管理练习试卷及答案

考试时间：______分钟总分：______分姓名：______

一、单项选择题（本大题共10小题，每小题1分，共10分。在每小题列出的四个选项中，只有一个是符合题目要求的，请将正确选项的字母填在题后的括号内。）

1.企业持有现金的首要动机是（）。

A.投机动机

B.预防动机

C.投资动机

D.分红动机

2.下列关于现金周转期的表述，正确的是（）。

A.现金周转期=存货周转期+应付账款周转期

B.现金周转期=存货周转期-应收账款周转期

C.现金周转期=存货周转期+应收账款周转期-应付账款周转期

D.现金周转期=存货周转期-应付账款周转期

3.在存货管理的ABC分类法中，通常将价值最高、占比最大的存货划分为（）。

A.A类

B.B类

C.C类

D.D类

4.企业采用现金折扣政策的主要目的是（）。

A.降低应收账款管理成本

B.提高企业的现金流入速度

C.增加企业的坏账损失

D.减少企业的信用销售规模

5.下列各项中，不属于流动资金融资方式的是（）。

A.短期银行借款

B.商业信用

C.长期债券发行

D.票据贴现

6.企业持有过量现金会导致的后果是（）。

A.资金流动性不足

B.现金管理成本增加

C.资金收益率降低

D.信用风险加大

7.计算应收账款机会成本时，通常使用的利率是（）。

A.银行存款利率

B.资金成本率

C.市场利率

D.营业成本率

8.企业在制定信用政策时，需要重点考虑的因素不包括（）。

A.信用标准

B.信用条件

C.收账政策

D.存货周转率

9.速动比率指标的计算公式是（）。

A.流动资产/总资产

B.速动资产/流动负债

C.存货/流动资产

D.流动负债/流动资产

10.下列各项措施中，能够提高企业现金周转率的是（）。

A.延长应收账款收款期

B.缩短存货周转期

C.延长应付账款付款期

D.减少现金持有量

二、多项选择题（本大题共5小题，每小题2分，共10分。在每小题列出的五个选项中，有多项符合题目要求。请将正确选项的字母填在题后的括号内。多选、少选或错选均不得分。）

1.企业持有现金的动机主要包括（）。

A.交易动机

B.预防动机

C.投机动机

D.投资动机

E.分红动机

2.影响企业最佳现金持有量的因素包括（）。

A.现金持有成本

B.交易成本

C.管理费用

D.现金短缺成本

E.销售收入

3.应收账款管理的目标主要包括（）。

A.减少坏账损失

B.加快资金周转

C.提高利润水平

D.降低信用风险

E.增加销售收入

4.存货管理的成本主要包括（）。

A.购置成本

B.订货成本

C.储存成本

D.缺货成本

E.机会成本

5.下列各项中，属于流动资金融资特点的有（）。

A.融资期限短

B.融资成本高

C.融资风险大

D.融资方式灵活

E.融资额度大

三、判断题（本大题共10小题，每小题1分，共10分。请判断下列说法的正误，正确的填“√”，错误的填“×”。）

1.企业现金持有量过多，会降低企业的盈利能力。（）

2.现金周转期越短，企业所需的现金总量就越少。（）

3.存货管理的目标是尽可能降低存货成本。（）

4.信用标准越高，企业的坏账风险就越低。（）

5.商业信用是一种不需要付息的融资方式。（）

6.企业可以通过延长应付账款期限来减少现金流出。（）

7.流动比率是衡量企业短期偿债能力的重要指标，越高越好。（）

8.经济订货批量模型的前提条件之一是存货需求稳定且确定。（）

9.现金折扣政策能够有效地降低企业的应收账款周转率。（）

10.企业持有存货的主要目的是为了满足生产销售需要。（）

四、简答题（本大题共3小题，每小题5分，共15分。）

1.简述现金管理的目标。

2.简述应收账款信用政策的主要内容。

3.简述存货管理的ABC分