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税收筹划案例题讲解(带答案)(3)

姓名：__________考号：__________

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一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.某企业为降低税负，决定将部分业务转移到低税率地区，以下哪种做法最符合税收筹划的原则？()

A.将研发中心设在低税率地区

B.将销售部门设在低税率地区

C.将生产部门设在低税率地区

D.将财务部门设在低税率地区

2.个人所得税中，以下哪项不属于专项附加扣除项目？()

A.赡养老人

B.持续教育

C.住房贷款利息

D.健康保险

3.增值税税率降低对企业有何影响？()

A.增加企业税负

B.降低企业税负

C.不影响企业税负

D.增加企业成本

4.企业进行税收筹划时，以下哪种方法不属于避税方法？()

A.利用税收优惠政策

B.优化财务结构

C.转移利润到低税率地区

D.虚开发票

5.企业所得税中，以下哪项不属于费用扣除项目？()

A.职工工资

B.办公费

C.利息支出

D.无形资产摊销

6.企业为减少税负，可以采取以下哪种方式调整资产折旧方法？()

A.加速折旧法

B.年限法

C.实际成本法

D.余额递减法

7.以下哪种行为属于偷税行为？()

A.利用税收优惠政策

B.虚开发票

C.依法申报纳税

D.纳税人自行调整计税方法

8.个人所得税中，以下哪项不属于综合所得？()

A.工资薪金所得

B.劳务报酬所得

C.财产租赁所得

D.资本利得所得

9.企业进行税收筹划时，以下哪种做法最符合合规原则？()

A.利用税收优惠政策

B.虚开发票

C.逃避税收监管

D.依法纳税

10.以下哪种方式不属于企业合并的税务处理方式？()

A.吸收合并

B.新设合并

C.担保合并

D.合并分立

二、多选题(共5题)

11.以下哪些措施可以降低企业增值税税负？()

A.增加增值税进项税额

B.减少增值税销项税额

C.提高增值税税率

D.优化供应链管理

12.在个人所得税筹划中，以下哪些方式可以帮助纳税人降低税负？()

A.利用专项附加扣除

B.转移收入到家庭成员名下

C.优化投资组合

D.提前退休

13.企业所得税筹划中，以下哪些方法可以合理降低税负？()

A.加速折旧

B.合理避税

C.利用税收优惠政策

D.逃避税收

14.以下哪些行为属于税收筹划的合规行为？()

A.利用税收优惠政策

B.依法纳税

C.虚开发票

D.优化财务结构

15.企业合并税务处理中，以下哪些情况适用于特殊性税务处理？()

A.吸收合并

B.新设合并

C.担保合并

D.合并分立

三、填空题(共5题)

16.税收筹划的原则之一是合法性原则，即筹划方案必须符合国家法律法规，不得违反税法规定。

17.增值税的计税依据是增值额，增值额是指企业的销售收入减去其购进货物、劳务和应税服务的

18.个人所得税的征税对象是个人取得的各项所得，包括工资、薪金所得、

19.企业所得税的计税依据是企业的应纳税所得额，应纳税所得额是指企业的收入总额减去

20.税收筹划的目的是通过合法手段减少企业的税负，提高企业的经济效益，最终实现

四、判断题(共5题)

21.税收筹划是指通过非法手段逃避税收的行为。()

A.正确B.错误

22.增值税的税率分为多个档次，包括零税率、低税率、中税率和高税率。()

A.正确B.错误

23.企业所得税的应纳税所得额等于企业的会计利润。()

A.正确B.错误

24.个人所得税的专项附加扣除可以增加纳税人的应纳税所得额。()

A.正确B.错误

25.企业合并时，吸收合并不会对企业的税务处理产生影响。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.什么是税收筹划，它的主要目的是什么？

27.增值税的零税率适用于哪些情况？

28.企业所得税中，哪些费用可以税前扣除？

29.个人所得税中，专项附加扣除有哪些？

30.企业进行税收筹划时，应遵循哪些原则？

税收筹划案例题讲解(带答案)(3)

一、单选题(共10题)

1.【答案】A

【解析】将研发中心设在低税率地区可以享受税收优惠政策，同时研发活动是企业创新的核心，有利于企业长期发展。

2.【答案】D

【解析】健康保险不属于个人所得税专项附加扣除项目，而赡养老