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2026年税务筹划师模拟题

姓名：_____?准考证号：_____?得分：__________

2026年税务筹划师模拟题

一、选择题(总共10题，每题2分)

1.税务筹划的核心目标是()

A.减少税收负担

B.避免税务风险

C.增加企业利润

D.完善税法体系

2.以下哪项不属于税务筹划的合法性原则()

A.遵守税法规定

B.维护国家利益

C.最大化利润

D.诚实守信

3.企业选择分公司还是子公司进行税务筹划的主要考虑因素是()

A.管理便利性

B.税收优惠

C.资金流动性

D.经营规模

4.个人所得税的税率类型属于()

A.比例税率

B.超额累进税率

C.全额累进税率

D.固定税率

5.企业购置固定资产的税收优惠政策中，以下哪项是正确的()

A.全额抵扣增值税

B.按直线法加速折旧

C.直线法折旧不得享受税收优惠

D.无任何税收优惠

6.以下哪项不属于增值税的征税范围()

A.销售货物

B.提供加工劳务

C.转让无形资产

D.出口货物

7.企业进行税务筹划时，以下哪项做法是违法的()

A.利用税收优惠政策

B.优化交易结构

C.虚开发票

D.合理安排交易时间

8.个人所得税的专项附加扣除项目不包括()

A.子女教育

B.继续教育

C.赡养老人

D.住房租金

9.企业所得税的税率为()

A.10%

B.15%

C.25%

D.33%

10.税务筹划的基本原则不包括()

A.合法性原则

B.筹划性原则

C.效益性原则

D.风险性原则

二、填空题(总共10题，每题2分)

1.税务筹划的目的是在__范围内实现税负最低化__。

2.企业所得税的纳税人分为__居民企业__和__非居民企业__。

3.个人所得税的应纳税所得额计算中，允许扣除__专项扣除__。

4.增值税的税率分为__基本税率__、__低税率__和__零税率__。

5.税务筹划的合法性原则要求__遵守国家法律法规__。

6.企业选择分公司还是子公司进行税务筹划时，需要考虑__税负成本__。

7.个人所得税的税率类型包括__比例税率__和__累进税率__。

8.增值税的征收率为__6%__、__9%__和__13%__。

9.税务筹划的基本原则包括__合法性原则__、__筹划性原则__和__效益性原则__。

10.企业进行税务筹划时，需要合理安排__交易时间__和__交易结构__。

三、多选题(总共10题，每题2分)

1.税务筹划的基本原则包括()

A.合法性原则

B.筹划性原则

C.效益性原则

D.风险性原则

2.企业所得税的税收优惠政策包括()

A.高新技术企业税收优惠

B.小型微利企业税收优惠

C.加速折旧

D.无税收优惠

3.个人所得税的专项附加扣除项目包括()

A.子女教育

B.继续教育

C.赡养老人

D.住房贷款利息

4.增值税的征税范围包括()

A.销售货物

B.提供加工劳务

C.转让无形资产

D.出口货物

5.税务筹划的合法性原则要求()

A.遵守税法规定

B.维护国家利益

C.最大化利润

D.诚实守信

6.企业选择分公司还是子公司进行税务筹划时，需要考虑()

A.税负成本

B.管理便利性

C.资金流动性

D.经营规模

7.个人所得税的税率类型包括()

A.比例税率

B.超额累进税率

C.全额累进税率

D.固定税率

8.企业购置固定资产的税收优惠政策包括()

A.全额抵扣增值税

B.按直线法加速折旧

C.直线法折旧不得享受税收优惠

D.无任何税收优惠

9.增值税的税率分为()

A.基本税率

B.低税率

C.零税率

D.征收率

10.税务筹划的基本原则包括()

A.合法性原则

B.筹划性原则

C.效益性原则

D.风险性原则

四、判断题(总共10题，每题2分)

1.税务筹划是企业的一项重要财务管理工作。

2.税务筹划的目的是通过违法手段降低税负。

3.企业所得税的纳税人必须是中国境内的企业。

4.个人所得税的专项附加扣除项目包括住房租金。

5.增值税的税率分为基本税率、低税率和零税率。

6.企业选择分公司还是子公司进行税务筹划时，需要考虑税负成本。

7.个人所得税的税率类型包括比例税率和累进税率。

8.企业购置固定资产的税收优惠政策中，按直线法加速折旧是正确的。

9.税务筹划的基本原则包括合法性原则、筹划性原则和效益性原则。

10.税务筹划需要合理安排交易时间和交易结构。

五、问答题(总共4题，每题5分)

1.简述税务筹划的基本原则。

2.个人所得税的专项附加扣除项目有哪些？

3.企业进行税务筹划时，如何选择