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银行贷款审批风险管理手册

引言

本手册旨在规范和加强本行贷款审批环节的风险管理，确保信贷资产质量，防范和化解信贷风险，保障本行资金安全与稳健运营。贷款审批是银行信贷业务的核心环节，其风险管理水平直接关系到银行的生存与发展。全体信贷从业人员必须严格遵守本手册规定，秉持审慎、客观、公正的原则，全面、深入地评估每一笔贷款业务的潜在风险。

第一章总则

1.1风险管理目标

贷款审批风险管理的核心目标是在有效识别、评估和控制风险的基础上，审慎发放贷款，实现风险与收益的平衡，保障银行信贷资产的安全性、流动性和效益性。

1.2基本原则

1.审慎性原则：以审慎经营理念为指导，对贷款风险进行充分评估和严格控制。

2.全面性原则：风险管理应覆盖贷款审批的各个环节、各类客户及各种信贷产品。

3.制衡性原则：建立健全贷款审批各环节之间的相互制约机制，确保权力运行的规范与透明。

4.独立性原则：风险审查与审批应保持相对独立性，不受不正当干预。

5.动态管理原则：对贷款风险进行持续监控和动态评估，根据内外部环境变化及时调整风险管理策略。

1.3适用范围

本手册适用于本行各类公司贷款、个人贷款及表外信贷业务的审批风险管理。本行各分支机构、信贷管理部门、风险管理部门及相关业务人员均须遵照执行。

1.4组织架构与职责分工

1.董事会：对全行信贷风险管理负最终责任，审批重大信贷政策和风险限额。

2.高级管理层：制定和实施信贷风险管理政策，建立健全风险管理体系，确保风险在可控范围内。

3.信贷管理部门：负责贷款业务的受理、调查、审查、审批（或报批）组织、合同管理、放款审核及贷后管理的组织实施。

4.风险管理部门：独立负责信贷风险的识别、计量、监测和报告，对信贷政策的执行情况进行监督评价，提供风险咨询和建议。

5.授信审批委员会：作为银行信贷审批的集体决策机构，对权限内的重大或复杂贷款项目进行审议和决策。

6.分支机构：在总行授权范围内开展贷款业务，落实总行风险管理政策，具体负责辖内贷款的调查、初步审查和贷后管理。

7.客户经理：是贷款业务的第一责任人，负责客户的营销、尽职调查、风险预警及贷后管理的具体实施。

第二章贷款审批风险识别与评估

2.1客户风险识别与评估

2.1.1企业客户风险

对企业客户（包括公司法人、合伙企业、个体工商户等）的风险评估应至少涵盖以下方面：

*基本面分析：客户主体资格、股权结构、实际控制人、治理结构、管理团队素质及稳定性。

*财务状况分析：通过对资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表的分析，评估客户的偿债能力、盈利能力、营运能力和现金流状况。关注异常财务指标及粉饰报表的可能性。

*经营状况分析：主营业务的市场竞争力、行业地位、上下游产业链稳定性、生产经营规模及连续性、技术水平、产品或服务的市场前景。

*信用记录分析：查询并分析客户在本行及其他金融机构的授信历史、还款记录、履约情况，是否存在不良信用记录、涉诉、担保代偿等情况。

*行业与市场风险：客户所处行业的发展阶段、景气程度、政策环境、技术壁垒、竞争格局及潜在的市场风险。

*关联交易与关联担保风险：识别关联方，分析关联交易的真实性、公允性及对客户财务状况的影响，关联担保的风险敞口。

2.1.2个人客户风险

对个人客户的风险评估应至少涵盖以下方面：

*还款能力：主要收入来源、收入稳定性、职业背景、家庭财务状况、负债情况（包括其他贷款和信用卡欠款）。

*还款意愿：个人信用报告所反映的历史还款记录、有无逾期、欠息等不良行为。

*基本情况：年龄、健康状况、婚姻状况、家庭稳定性等。

*贷款用途：贷款资金的真实用途是否合法合规，是否与客户声明一致。

*担保情况：如为担保贷款，需评估担保人的担保能力和意愿，或抵质押物的价值和变现能力。

2.2贷款产品与用途风险识别与评估

*产品适用性：贷款产品的设计是否符合客户的实际需求和风险承受能力，是否与银行的风险偏好一致。

*贷款用途合规性与合理性：贷款用途是否符合国家法律法规、产业政策和银行信贷政策，是否具有真实的交易背景，是否存在挪用风险（如流入房地产市场、股市、期货市场等限制性领域）。

*贷款金额与期限：贷款金额是否与客户实际需求及还款能力匹配，贷款期限是否合理，是否与贷款用途的周期相匹配。

2.3担保风险识别与评估

担保是缓释贷款风险的重要手段，应审慎评估各类担保方式的有效性和足值性：

*保证担保：保证人的主体资格、担保意愿、代偿能力（财务状况、经营稳定性、信用记录）、保证限额及保证合同的法律效力。

*抵押担保：抵押物的权属、类型、位置、物理状态、市场价值、流动性、变现能力、评估价值的公允性