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企业资产管理制度

一、为加强企业固定资产和低值易耗品采购、使用、保管和报废等管理，确保企业资产安全和完整，提升低值易耗品采购、使用效率，充足发挥资产使用效能，确保资产不损坏，不流失，特制订本制度。

二、依据资产价值和使用年限，资产管理范围包含固定资产和低值易耗品两类。

1、固定资产：包含但不仅限于房屋及建筑物、机械设备、运输设备、电子设备、其它和生产经营相关固定资产、另金额超出X元,使用年限超出X年。

2、低值易耗品：多种用具物品（如劳动保护用具等）和办公用具（如纸笔本夹等），而且使用期限X年以下。

三、人力资源部负责对企业办公资产购置、验收、发放、使用、维护、报废进行全方面监督和管理，并定时会同财务部对企业资产进行盘点。

1、采购

1.1固定资产及低值易耗品由设备部（人力资源部）依据实际情况制订采购预算由分企业总经理同意以后上报总企业审批，并由总企业统一采购

1.1.1设备部应严格根据早期生产规模来制订采购预算，谨防设备闲置造成设备折旧成本和无法满足生产造成人员用工成本增加。

1.1.2人力资源部应严格根据总企业资产管理制度，依据实际使用人数及工作强度制订固定资产和低值易耗品采购预算。

1.1.3正式投入生产以后，因根据一个使用周期来制订预算采购，每个周期第一个星期由人力资源部统一实施当期采购，公共预存部分，由行政部统计采购；各部门部分，依据本部门需求特征及预期需求量，每七天期末上报下周期需求，填写《办公用具申购单》到行政部，由行政部统一汇总采购信息结合消耗情况，提交领导进行申购手续批复。未填写《办公用具申购单》及未经领导同意私自购置不予报销。如须紧急采购，新补充本周期《办公用具申购单》交领导审批。其中生产设备采购，由设备部和生产部结合上一个使用周期实际使用损耗情况制订预算、如需购置高额新设备，因进行可行性分析、投资额分析、经济效益估计等来制订预算，并提交生产厂长审核，最终提交领导进行申购手续批复。

1.1.4采购高额资产时，需选择最少三家企业进行报价，并由行政部、设备部、财务部共同考察后确定进行采购

2、管理

2.1管理部门

2.1.1采购人员应将所采购物品清点、办理登记入库手续。，并由行政部（设备部）、采购部、仓库同时签字确定。

2.1.2建立健全资产台帐，做到分管、使用、财务三张一致、帐、卡、物一致，按期填报相关业务报表（领用记录表、归还记录表、使用情况表等）。

2.1.3正确立即办理增值、转移、调拨、报废手续。

2.1.4对使用部门进行固定资产维护、管理和使用情况进行检验和指导。并对下个使用周期采购预算进行预审。

2.1.5定时组织清查盘点，处理盈亏报废，提出盘点汇报。

2.1.6负责编制分管固定资产大修理计划

2.1.7健全档案资料，组织标号钉牌

2.2财务部门

2.2.1财务部负责企业固定资产统一核实，建立健全固定资产核实凭证和帐卡，正确填写相关会计报表，并做好固定资产折旧。

2.2.2办理固定资产增值、转移、调拨、报废相关财务手续。

2.2.3正确计提折旧

2.2.4组织参与管理部门清查盘点工作

2.3使用部门

2.3.1建立和落实固定资产使用和保管制度，实施“谁借用，谁负责，谁损坏，谁负责”制度

2.3.2建立台帐和卡片，立即反应固定资产增减变动情况，做到帐、卡、物一致

2.3.3正确使用固定资产，做好日常维修保养，如需外部企业维修，立即上报直属领导，报企业审批。

2.3.4定时进行清查盘点，并提出盘点汇报

1.2固定资产由综合部负责统一登记，使用部门负责日常保管，需严格根据使用范围和程序借用，并建立借用登记和归还销号制度。

1.3所领用资产实施“谁借用，谁保管，谁损坏，谁负责”使用标准。管理者、使用者要对企业负责，平时加强对设备维护和保养，使用用具保持良好使用状态。

2、领用及归还程序

2.1固定资产在企业内部使用，可直接到综合部填写《设备使用记录表》（附件3），作为资产使用频率、损耗备查统计。固定资产需带出企业使用，应填写《公共设备外出借用申请表》（附件4）向总经理提出申请，价值高需酌情审批，审批经过到综合部办理领用手续。配置给职员个人或部门电脑及设备配件采购后，需填写《验收领用记录表》（附件5）。同时，综合部设备管理员要第一时间更新《企业设备领用统计表（总表台帐）》（附件7）并按月装订。

2.2领取人应认真填写以上设备领用单，明确领用用途报总经理审批，领用时在管理员在场情况下开机进行检测，并检验领用单上载明附件是否齐全。在证实可正常使用情况下，经领用人和管理员双方在验收及领用栏上署名确定后方可领用。如领用人无法验收，需请其它人代为验收并在验收栏签字确定。

2.3归还时，标准上应由领用人本人交还综合部，并当场开机进行检测。在证实设备完好无破损、附件齐全，经领用人和综合部