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国家司法考试卷一(财税法)模拟试卷3(题后含答案及解析)

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.下列哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理、修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

2.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每月

B.每季

C.每半年

D.每年

3.个人所得税的征收方式不包括以下哪项？()

A.比例税率征收

B.超额累进税率征收

C.定额税率征收

D.比例累进税率征收

4.城镇土地使用税的计税依据是什么？()

A.土地面积

B.土地用途

C.土地等级

D.土地交易价格

5.房产税的征税对象是什么？()

A.房屋所有权

B.房屋使用权

C.房屋租赁权

D.房屋占有权

6.车辆购置税的纳税义务发生时间是何时？()

A.购车合同签订之日

B.购车发票开具之日

C.车辆登记注册之日

D.车辆交付之日

7.关税的完税价格包括哪些内容？()

A.进口货物的货价

B.进口货物的运费

C.进口货物的保险费

D.以上所有

8.消费税的征收方式不包括以下哪项？()

A.生产环节征收

B.销售环节征收

C.进口环节征收

D.使用环节征收

9.资源税的计税依据是什么？()

A.资源产量

B.资源销售量

C.资源开采量

D.资源使用量

二、多选题(共5题)

10.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理、修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

E.提供交通运输服务

11.企业所得税的纳税义务人包括以下哪些？()

A.企业

B.个人

C.行政单位

D.事业单位

E.社会团体

12.个人所得税的税率包括哪些类型？()

A.比例税率

B.超额累进税率

C.定额税率

D.超额累进比例税率

E.比例累进税率

13.以下哪些属于土地增值税的征税范围？()

A.土地使用权出让

B.土地使用权转让

C.土地出租

D.土地抵押

E.土地投资

14.以下哪些属于房产税的计税依据？()

A.房屋原值

B.房屋租金

C.房屋折旧

D.房屋面积

E.房屋用途

三、填空题(共5题)

15.企业所得税的纳税期限为年度，企业应当自年度终了之日起__个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表并缴纳应纳税款。

16.个人所得税的税率分为__级超额累进税率和__级超额累进税率。

17.增值税的基本税率为__%，适用于一般纳税人销售货物、提供加工、修理、修配劳务、进口货物等行为。

18.城镇土地使用税的计税依据是实际占用的土地面积，以__为计税单位。

19.关税的完税价格包括进口货物的货价、运费和保险费，以及根据海关规定应当计入完税价格的__。

四、判断题(共5题)

20.增值税的纳税人包括所有在中国境内从事销售货物、提供加工、修理、修配劳务以及进口货物的单位和个人。()

A.正确B.错误

21.企业所得税的纳税人只能是企业，不包括行政单位、事业单位和社会团体。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的税率是根据纳税人的收入水平分为不同的税率，其中最高的税率是45%。()

A.正确B.错误

23.城镇土地使用税是按照土地的用途和等级来征收的，不同用途和等级的土地有不同的税率。()

A.正确B.错误

24.车辆购置税是在车辆购买时一次性缴纳的，与车辆的使用年限无关。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.问：什么是增值税的简易计税方法？

26.问：企业所得税的亏损弥补有哪些规定？

27.问：个人所得税的申报方式有哪些？

28.问：房产税的征税范围包括哪些房产？

29.问：关税的减免有哪些情形？

国家司法考试卷一(财税法)模拟试卷3(题后含答案及解析)

一、单选题(共10题)

1.【答案】C

【解析】增值税的征税范围主要包括销售货物、提供加工、修理、修配劳务和进口货物，而不包括销售不动产。

2.【答案】D

【解析】企业所得税的纳税期限为年度，企业应当自年度终了之日起5个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表并缴纳应纳税款。

3.【答案】C

【解析】个人所得税的征收方式主要包括比例税率征收、超额累进税率征收和定额税率征收，不包括比例累