超市结算作业流程.docVIP

超市结算步骤

对账

对账时间：

经销：每个月初供给商自行到超市对账。（注：供给商对账即向超市经理要应付款数）

联销：每个月1、2号打印联销对账单并交给文员，文员在后面附费用而且领导签完字后将30天账期对账单送回，15天账期对账单由文员直接发放。每个月8号集中发放30天账期对账单。

[注：发对账单前将应付款数用彩笔标注，避免供给商开具发票错误]

打印方法：

经销：由超市打印对账条，对账条内容有：协议号，供给商名称，专柜品类，应付款金额，折扣率，发票金额，楼层经理签字。

[注：应付款数如有改动，需要经理在改动处重新签字]

联销：登陆MIS，财务结算—报表系统—联销扣款汇总表，选清打印阶段，勾去供给商编码、信用卡费用负担、促销折扣负担、外币卡负担，依次输入协议号并调整格式进行打印。

收发票

收发票时间：

15天账期：每个月5号、17号收发票。

30天账期：每个月17号收发票。

2.收发票时需要查对内容：

1）经销供给商需要携带增值税专用发票，发票联及抵扣联复印件，对账条，收货单。

联销供给商需要携带增值税专用发票，发票联及抵扣联复印件，对账单。

2）购货单位项目是否和其通常纳税人资格证内容一致。

3）发票从开票之日起180天内认证，不然视为过期，不得收取。

4）货物或应税劳务项必需根据所签协议经营项目开具，不得乱开。

5）发票上供给商名称要和协议保持一致，不然，不予收取。

6）发票上一定要加盖国家统一规格发票专用章。

7）经销增值税发票价税累计金额=（收货单含税金额—返厂单含税金额）*（1—扣率）

联销增值税发票价税累计金额=对账单应付款金额

[注：经销发票扣率需要和对账条仔细查对，联销不许可开扣率项。收发票时将协议号标注在发票右上角并将抵扣联集中放在最上面，将对账条订在收货单上]

3.将15天、30天账期分开并按协议号从小到大次序排序。

三.打印结算单

1.录入结算单：

经销：登陆MIS—财务结算—结算管理—录入经销结算单—依据（收货、返厂单）批次号查对对应金额项勾对—将左下方费用勾对—单击保留。

联销：登陆MIS—财务结算—结算管理—录入联销结算单—依据对账单上月份勾对—单击保留。

[注：录入结算单时直接将经销收货单、对账条及联销对账单撤出]

提交结算单：登陆MIS—财务结算—结算管理—提交结算单—输入“录入人”，选择“录入时间”—点击“下一步”—勾对所要提交统计—点击“确定”。

3打印结算单：登陆MIS—财务结算—结算管理—打印结算单—输入“录入人”，选择“录入时间”—点击“下一步”—勾对所要提交统计—页面设置—选择横向、左20、上18—点击确定即可。

[注：经销结算单单笔货款不能超出10万]

四.制作付款明细表

1.在打印结算单界面导出EXCEL进行修改表格，付款明细表中项目有：序号、协议号、供给商名称、应付款金额、专柜名称、货款所属月份、不付款原因。

2.全部结算单查对无误并在制单人处加盖名章后，将付款明细表放在结算单最上方，并在会计处签字，然后送达财务经理进行签字，最最终每个月21日前将结算单交给文员进行领导签字，最终返回财务部。

[注：a.制作超市付款明细表时，将食品、非食、生鲜分开，将15账期、30天账期分开并在明细表上标注。b.明细表上全部签字需要手写，结算单上商品部处需要经理手写签字]

五.查账

1.检验是否有和供给商签署协议，没有协议不予结款。（经联销通用）

2.在NC中按部门、客商查询应付账款\经销\联销账面余额，如账面余额大于结算单上成本金额则可付款，反之则不付款。（经联销通用）

3.登陆MIS—报表系统—结算报表—联销未结算报表—输入协议号立即间段进行查询，结算金额大于费用方可付款。（仅限联销）

六.付款

1.付款时间：15天账期：每个月25号付款。

30天账期：每个月15、16号付款。

2.认证增值税发票：a.食品、非食、生鲜分开认证。

b.13%、17%税率分开认证。每个月将销售货物或提供劳务清单附在对应发票后面装订成册。

[注：查清发票张数后进行网上认证，认证后将认证实细导出EXCEL附在抵扣联最上面以备查阅]

3.开具费用发票：

开具地税发票项目：

其它服务业：信用卡手续费、银行手续费、促销服务费。

其它租赁业：物业设施租金、库房租金、场地租金。

2）开具国税发票项目：电费、水费、耗材费。

3）开具收据项目：工装、头花、围裙套装、餐费、代扣款、地砖。

4.仔细核实结算单上实际应付款数及发票价税累计数

[注：谁少按谁付，差额超出50元需要供给商写情况说明]

5.将付款