2026年出纳经理面试题及答案.docxVIP

第PAGE页共NUMPAGES页

2026年出纳经理面试题及答案

一、单选题（共10题，每题2分）

1.题目：出纳在日常工作中，最重要的职责是？

A.编制财务报表

B.管理库存现金

C.处理银行对账单

D.审核费用报销单

答案：B

解析：出纳的核心职责是管理货币资金，包括收付、保管和核算现金，确保资金安全。其他选项分别属于财务会计、出纳辅助或财务主管的范畴。

2.题目：若公司采用电子银行承兑汇票，出纳在办理贴现时需重点关注？

A.汇票的真实性

B.贴现利率

C.贴现手续费

D.以上都是

答案：D

解析：贴现需确保汇票真实有效，同时关注利率和手续费以控制成本。出纳需全面审核。

3.题目：发现库存现金短缺，出纳应首先采取的措施是？

A.立即向上级汇报

B.调整账目以弥补缺口

C.检查现金收付记录

D.查找可能的责任人

答案：C

解析：现金短缺需先核实原因，再采取后续措施。盲目调整账目或汇报前未充分调查可能违反规定。

4.题目：出纳保管空白支票时，以下做法正确的是？

A.与现金放在一起

B.交由会计共同保管

C.设置专用保险柜存放

D.交由非财务人员保管

答案：C

解析：空白支票具有风险性，需与现金分离并专库存放，严禁交由无关人员管理。

5.题目：银行对账单显示已收款项未达账，出纳应如何处理？

A.直接核销该笔收入

B.联系销售部门确认

C.记入“其他应收款”

D.忽略该差异

答案：B

解析：未达账需查明原因，通常是客户延迟付款，需与业务部门沟通确认。

6.题目：出纳办理工资发放时，若员工提出提前支取部分工资，应？

A.立即批准

B.咨询人事部门后按流程办理

C.拒绝并解释政策

D.要求员工提供额外担保

答案：B

解析：工资发放需遵循公司制度，特殊需求需经批准，不能随意变更。

7.题目：以下哪项不属于出纳的职责范围？

A.管理备用金

B.办理银行存款余额调节表

C.编制年度预算

D.监督支票使用

答案：C

解析：编制预算属于财务分析或财务主管职责，出纳主要负责资金操作。

8.题目：若公司采用电子支付，出纳在授权支付前需核实？

A.付款申请的合规性

B.收款人账户信息

C.金额与发票是否一致

D.以上都是

答案：D

解析：电子支付需多重核对，确保信息准确、合规。

9.题目：出纳发现支票作废，正确的处理方式是？

A.立即销毁

B.在支票上注明“作废”并保管

C.交回财务部存档

D.重新开具新支票

答案：B

解析：作废支票需标记并妥善保管，防止被重复使用。

10.题目：出纳需定期参与公司资金安全培训，以下培训内容最不重要的是？

A.欺诈防范

B.税务申报

C.现金管理规范

D.网络支付安全

答案：B

解析：税务申报主要涉及会计，出纳培训重点在于资金操作安全。

二、多选题（共5题，每题3分）

1.题目：出纳在管理银行账户时，需遵守哪些原则？

A.账户信息保密

B.定期核对账目

C.严禁挪用资金

D.及时办理收付款

答案：A、B、C

解析：账户安全、账实相符和资金合规是核心原则，D属于操作流程而非管理原则。

2.题目：处理公司报销单时，出纳需审核的内容包括？

A.报销金额是否合理

B.是否有审批人签字

C.发票真伪

D.用途是否符合公司制度

答案：B、C、D

解析：金额合理性通常由会计审核，出纳重点核对审批、发票和合规性。

3.题目：若公司发生资金错付，出纳应如何处理？

A.立即联系收款方退款

B.查明错付原因

C.按流程申请更正

D.记录错误并加强审核

答案：A、B、C

解析：退款、调查和合规申请是必要步骤，D属于事后改进措施。

4.题目：出纳管理备用金时，需确保？

A.备用金使用有登记

B.定期盘点现金

C.超支需经批准

D.闲置资金及时上缴

答案：A、B、C、D

解析：备用金管理需全程规范，从使用、盘点到调剂均需合规。

5.题目：电子支付在哪些场景下更适用？

A.大额转账

B.员工工资发放

C.供应商结算

D.紧急资金调度

答案：A、B、C、D

解析：电子支付高效安全，适用于各类资金流动场景。

三、判断题（共10题，每题1分）

1.题目：出纳可以兼任公司库存管理职责。

答案：×

解析：出纳与库存管理职责冲突，需分离以防范风险。

2.题目：支票丢失后，可以立即重新开具相同号码的支票。

答案：×

解析：需按规定挂失并办理补票手续，不能随意重开。

3.题目：出纳每月需向税务部门报送银行对账单。

答案：×

解析：对账单由会计或财务部门报送，出纳仅负责提供数据。

4.题目：公司内部转账无需出纳审核。

答案：×

解析：内部转账需核对单据合规性，出纳需参与审核。

5.题目：出纳保