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例题所得税企业(带答案)(3)

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.企业所得税的纳税人包括哪些？()

A.仅指国有企业

B.仅指私营企业

C.包括所有在中国境内注册的企业

D.仅指外资企业

2.企业所得税的计税依据是什么？()

A.应纳税所得额

B.应纳税收入

C.应纳税利润

D.应纳税增值税

3.企业在计算企业所得税时，以下哪项不得在税前扣除？()

A.利息支出

B.捐赠支出

C.税收滞纳金

D.工资支出

4.企业所得税的税率是多少？()

A.15%

B.25%

C.20%

D.30%

5.企业在享受税收优惠政策时，以下哪种情况不会影响优惠政策的享受？()

A.企业未按规定使用优惠资金

B.企业发生重大违法违纪行为

C.企业因经营困难申请减免税

D.企业投资于国家鼓励发展的行业

6.企业所得税的纳税年度是多久？()

A.一个季度

B.一个年度

C.一个半年度

D.一个月

7.企业所得税的申报期限是多久？()

A.纳税年度次年的3个月内

B.纳税年度次年的6个月内

C.纳税年度次年的9个月内

D.纳税年度次年的12个月内

8.企业在享受税收优惠时，以下哪种情况不会导致优惠政策的撤销？()

A.企业发生重大亏损

B.企业未按规定使用优惠资金

C.企业投资方向发生变化

D.企业投资于国家鼓励发展的行业

9.企业所得税的征收管理机关是哪里？()

A.国家税务总局

B.省级税务局

C.市级税务局

D.县级税务局

10.企业在计算企业所得税时，以下哪项属于应纳税所得额的组成部分？()

A.利息收入

B.捐赠收入

C.无形资产转让收益

D.长期股权投资收益

二、多选题(共5题)

11.企业所得税的应纳税所得额计算中，以下哪些项目可以在税前扣除？()

A.利息支出

B.捐赠支出

C.工资及三项社会保险费

D.税收滞纳金

12.以下哪些属于企业所得税的纳税义务人？()

A.在中国境内注册的企业

B.在中国境内设立机构、场所的非居民企业

C.在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的非居民企业

D.在中国境外注册的企业

13.企业所得税的税率有哪些？()

A.15%

B.25%

C.20%

D.30%

14.企业所得税的税收优惠政策包括哪些方面？()

A.税收减免

B.税收抵免

C.税收延期缴纳

D.税收加计扣除

15.企业所得税的纳税年度如何确定？()

A.以公历年度为纳税年度

B.可以选择以会计年度为纳税年度

C.可以根据企业实际情况自行确定纳税年度

D.以企业成立日期为纳税年度

三、填空题(共5题)

16.企业所得税的纳税人包括所有在中国境内注册的企业和其他取得收入的组织，其中，取得收入是指企业在一个纳税年度内的收入总额，减去成本、费用、税金、损失等后的余额，即企业的______。

17.企业所得税的税率分为基本税率和优惠税率，其中，基本税率为____%，适用于一般企业。

18.企业所得税的征收管理机关为国家税务总局及其______税务局。

19.企业所得税的纳税年度是指公历年度，即从每年的______起至12月31日止。

20.企业在享受税收优惠政策时，若未按规定使用优惠资金或发生重大违法违纪行为，可能导致______政策的撤销。

四、判断题(共5题)

21.企业所得税的纳税年度可以由企业自行选择，不一定是公历年度。()

A.正确B.错误

22.企业在计算企业所得税时，捐赠支出可以在税前扣除。()

A.正确B.错误

23.所有在中国境内注册的企业都是企业所得税的纳税人。()

A.正确B.错误

24.企业所得税的税率是固定的，不会因企业的经营状况而调整。()

A.正确B.错误

25.企业发生的税收滞纳金可以在计算企业所得税时在税前扣除。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：企业所得税的纳税义务人包括哪些类型的企业和组织？

27.问：企业所得税的应纳税所得额是如何计算的？

28.问：企业所得税的税率是如何设定的？

29.问：企业在享受税收优惠时，需要注意哪些事项？

30.问：企业所得税的申报期限是如何规定的？