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企业所得税计算PPT课件

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.企业所得税的纳税人包括哪些？()

A.中国境内注册的企业

B.中国境内注册的个体工商户

C.中国境外注册的企业

D.以上都是

2.企业所得税的计税依据是什么？()

A.应纳税所得额

B.应纳税销售额

C.应纳税利润额

D.应纳税收入额

3.企业下列哪项费用可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.股东分红

B.职工工资

C.营业外支出

D.税收滞纳金

4.企业所得税的基本税率是多少？()

A.10%

B.15%

C.25%

D.30%

5.企业发生的下列哪项支出不得税前扣除？()

A.捐赠支出

B.研发费用

C.职工福利费

D.营业外支出

6.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每月

B.每季度

C.每半年

D.每年

7.企业所得税的税收优惠包括哪些？()

A.减免税

B.加计扣除

C.税收抵免

D.以上都是

8.企业所得税的申报方式有几种？()

A.一种

B.两种

C.三种

D.四种

9.企业所得税的汇算清缴是指什么？()

A.每季度结束后进行申报

B.每年结束后进行申报

C.每半年结束后进行申报

D.每月结束后进行申报

10.企业所得税的税收优惠政策中，哪项适用于高新技术企业？()

A.加计扣除

B.减半征收

C.税收抵免

D.减免税

11.企业所得税的纳税义务发生时间是指什么？()

A.纳税人收到收入的时间

B.纳税人开具发票的时间

C.纳税人签订合同的时间

D.纳税人实际支付款项的时间

二、多选题(共5题)

12.企业所得税的计税收入包括哪些项目？()

A.销售收入

B.营业外收入

C.资产处置收入

D.政府补助收入

E.捐赠收入

13.下列哪些费用可以在计算企业所得税时扣除？()

A.职工工资及福利费

B.按规定提取的折旧费

C.招待费

D.财产保险费

E.利息费用

14.企业所得税的税收优惠政策有哪些形式？()

A.减免税

B.加计扣除

C.税收抵免

D.税收返还

E.减半征收

15.企业所得税的纳税申报方式有哪些？()

A.自行申报

B.代理申报

C.网上申报

D.邮寄申报

E.当面申报

16.下列哪些情况可能导致企业所得税的纳税调整？()

A.收入确认的会计处理与税法规定不一致

B.费用扣除的会计处理与税法规定不一致

C.税收优惠政策的应用错误

D.资产的计价方法与税法规定不一致

E.会计政策变更未按规定调整

三、填空题(共5题)

17.企业所得税的计税依据是企业的_______。

18.企业所得税的基本税率为_______。

19.企业发生的职工工资及福利费，在计算应纳税所得额时，_______。

20.企业所得税的纳税期限为_______。

21.企业在享受税收优惠政策时，应当向_______提出申请。

四、判断题(共5题)

22.企业所得税的纳税义务人仅限于在中国境内注册的企业。()

A.正确B.错误

23.企业发生的捐赠支出，在计算应纳税所得额时，不得扣除。()

A.正确B.错误

24.企业所得税的税率是固定的，不会随着企业所得额的增加而调整。()

A.正确B.错误

25.企业在享受税收优惠时，可以同时享受多项优惠政策。()

A.正确B.错误

26.企业所得税的纳税申报可以在年度终了后的任意时间内完成。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

27.问：企业所得税的应纳税所得额是如何计算的？

28.问：什么是企业所得税的纳税调整？

29.问：企业所得税有哪些税收优惠政策？

30.问：企业所得税的纳税申报有哪些注意事项？

31.问：企业所得税的税收筹划有哪些方法？

企业所得税计算PPT课件

一、单选题(共10题)

1.【答案】A

【解析】企业所得税的纳税人仅限于在中国境内注册的企业，不包括个体工商户和境外注册的企业。

2.【答案】A

【解析】企业所得税的计税依据是应纳税所得额，即企业的收入减去成本、费用、税金等后的余额。

3.【答案】B

【解析】职工工资是企业的正常经营成本，可以在计算应纳税所得额时扣除。

4.【答案】C

【解析】企业