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企业自产产品捐赠例题(带答案)(3)

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.企业将自产产品捐赠给贫困地区，在计算增值税时，应如何处理捐赠的产品？()

A.作为增值税免税项目处理

B.作为视同销售处理，按市场价格计算销项税额

C.作为销售折扣处理

D.不做任何处理

2.企业捐赠自产产品，捐赠方在会计处理上应如何确认收入？()

A.直接确认收入

B.按市场价格确认收入

C.不确认收入

D.按成本价确认收入

3.企业捐赠自产产品，增值税的计税依据是什么？()

A.产品成本

B.产品销售价格

C.产品市场价格

D.企业自行确定的价格

4.企业捐赠自产产品，捐赠方在企业所得税处理上应如何确认收入？()

A.直接确认收入

B.按市场价格确认收入

C.不确认收入

D.按成本价确认收入

5.企业将自产产品捐赠给希望工程，增值税的进项税额能否抵扣？()

A.能抵扣

B.不能抵扣

C.部分抵扣

D.特殊情况可以抵扣

6.企业捐赠自产产品，增值税的纳税义务发生时间为何时？()

A.产品交付时

B.产品生产完成时

C.产品入库时

D.产品销售时

7.企业捐赠自产产品，增值税的税率如何确定？()

A.按产品类别确定

B.按产品销售价格确定

C.按产品成本确定

D.按产品市场价格确定

8.企业捐赠自产产品，捐赠方是否需要开具增值税专用发票？()

A.需要

B.不需要

C.可以选择开具

D.特殊情况可以不开具

9.企业捐赠自产产品，增值税的申报期限是如何规定的？()

A.每月申报一次

B.每季度申报一次

C.每年申报一次

D.随时申报

10.企业捐赠自产产品，增值税的优惠政策有哪些？()

A.免税政策

B.减半征收政策

C.税率优惠

D.以上都是

二、多选题(共5题)

11.企业将自产产品捐赠给贫困地区，以下哪些说法是正确的？()

A.应视同销售处理，计算销项税额

B.可以作为增值税免税项目处理

C.应按市场价格计算销项税额

D.不需要开具增值税专用发票

12.企业捐赠自产产品，以下哪些会计处理是正确的？()

A.捐赠时确认收入

B.捐赠时不确认收入

C.捐赠时按市场价格确认收入

D.捐赠时按成本价确认收入

13.企业捐赠自产产品，以下哪些增值税处理是正确的？()

A.可以抵扣进项税额

B.按市场价格计算销项税额

C.可以作为增值税免税项目处理

D.捐赠时不需要开具增值税专用发票

14.企业捐赠自产产品，以下哪些税务处理是正确的？()

A.捐赠时不确认收入

B.捐赠时计算捐赠支出

C.捐赠时确认增值税销项税额

D.捐赠时确认增值税进项税额

15.企业捐赠自产产品，以下哪些说法是关于增值税申报的？()

A.每月申报一次

B.每季度申报一次

C.每年申报一次

D.随时申报

三、填空题(共5题)

16.企业将自产产品捐赠给贫困地区，在增值税处理上，应按照__市场价格__计算销项税额。

17.企业捐赠自产产品，在会计处理上，不确认__收入__，但应按视同销售的规定，计算增值税销项税额。

18.企业捐赠自产产品，增值税的纳税义务发生时间为__产品交付时__。

19.企业捐赠自产产品，增值税的申报期限是按照__每季度__申报一次的规定执行。

20.企业捐赠自产产品，在企业所得税处理上，应__计算捐赠支出__，以反映企业的社会责任和公益活动。

四、判断题(共5题)

21.企业捐赠自产产品，增值税进项税额可以抵扣。()

A.正确B.错误

22.企业捐赠自产产品，会计上应确认收入。()

A.正确B.错误

23.企业捐赠自产产品，增值税的申报期限与一般销售业务相同。()

A.正确B.错误

24.企业捐赠自产产品，增值税的税率与产品销售时的税率相同。()

A.正确B.错误

25.企业捐赠自产产品，捐赠方需要开具增值税专用发票。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.企业捐赠自产产品时，增值税的处理原则是什么？

27.企业捐赠自产产品，在会计处理上如何体现捐赠支出？

28.企业捐赠自产产品，在企业所得税处理上有哪些注意事项？

29.企业捐赠自产产品，如何确定增值税的计税依据？

30.企业捐赠自产产品，增值税