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企业所得税会计下(精选)PPT文档共29页_图文

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.企业所得税的计税依据是什么？()

A.营业收入

B.营业利润

C.税前会计利润

D.税后会计利润

2.以下哪项不属于企业所得税的免税收入？()

A.国债利息收入

B.政府补助

C.公益性捐赠

D.财产转让所得

3.企业发生的哪些支出可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.税收滞纳金

B.赞助支出

C.合理的工资薪金支出

D.无形资产摊销

4.企业所得税的税率是多少？()

A.15%

B.25%

C.20%

D.30%

5.企业在享受税收优惠政策时，需要注意什么？()

A.不得虚报享受税收优惠

B.需要按时申报税收优惠

C.可以自行选择是否享受税收优惠

D.以上都是

6.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每月

B.每季度

C.每年

D.随时

7.企业如何进行企业所得税的申报？()

A.通过税务机关网站在线申报

B.提交纸质申报表至税务机关

C.通过电子税务局进行申报

D.以上都是

8.企业所得税的税收优惠政策有哪些？()

A.减半征收企业所得税

B.加速折旧

C.税收返还

D.以上都是

9.企业发生的哪些损失可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.暂时性停业损失

B.营业外支出

C.财务费用

D.以上都是

二、多选题(共5题)

10.企业所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.企业

B.个人

C.行政单位

D.事业单位

11.以下哪些属于企业所得税的应税收入？()

A.销售货物收入

B.提供劳务收入

C.资产转让收入

D.利息收入

12.企业所得税的税前扣除项目包括哪些？()

A.合理的工资薪金支出

B.费用化支出

C.投资化支出

D.损失

13.企业所得税的税收优惠政策适用于哪些企业？()

A.高新技术企业

B.小型微利企业

C.创新型企业

D.上市企业

14.企业所得税的纳税申报需要提供哪些资料？()

A.企业所得税纳税申报表

B.财务会计报告

C.税收完税证明

D.其他相关资料

三、填空题(共5题)

15.企业所得税的征税对象是企业的__。

16.企业所得税的税率分为__级超额累进税率。

17.企业发生的__，可以在计算应纳税所得额时扣除。

18.企业所得税的纳税期限为每个季度终了后__日内预缴。

19.企业所得税的税收优惠政策中，对__给予税收减免。

四、判断题(共5题)

20.企业所得税的计税依据与会计利润相同。()

A.正确B.错误

21.企业所得税的税率是一成不变的。()

A.正确B.错误

22.企业发生的罚款可以在计算应纳税所得额时扣除。()

A.正确B.错误

23.企业所得税的纳税期限为每个季度终了后一个月内预缴。()

A.正确B.错误

24.企业享受的税收优惠政策可以自行选择是否享受。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.问：企业所得税的纳税义务发生时间是如何确定的？

26.问：什么是企业所得税的税前扣除项目？

27.问：企业所得税的税收优惠政策有哪些类型？

28.问：企业在享受税收优惠政策时需要注意哪些问题？

29.问：企业所得税的纳税申报流程是怎样的？

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一、单选题(共10题)

1.【答案】C

【解析】企业所得税的计税依据是税前会计利润，即企业在一个纳税年度内的收入总额减去成本、费用以及损失后的余额。

2.【答案】D

【解析】财产转让所得不属于企业所得税的免税收入，它需要按照规定计算缴纳企业所得税。

3.【答案】C

【解析】企业发生的合理的工资薪金支出和无形资产摊销可以在计算应纳税所得额时扣除。

4.【答案】B

【解析】企业所得税的基本税率为25%。

5.【答案】D

【解析】企业在享受税收优惠政策时，需要注意不得虚报享受税收优惠、按时申报税收优惠，并且不得自行选择是否享受税收优惠。

6.【答案】B

【解析】企业所得税的纳税期限为每个季度终了后15日内预缴，年度终了后5个月内汇算清缴。

7.【答案】D

【解析】企业可以通过税务机关网站在线申报、提交纸质申报表至税务机关或通过电子税