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个税筹划的例题(带答案)(3)

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.个人所得税的起征点是多少？()

A.3000元

B.3500元

C.5000元

D.8000元

2.以下哪项属于个人所得税的专项附加扣除？()

A.子女教育支出

B.房屋贷款利息

C.医疗保险费

D.以上都是

3.个人所得税的税率是多少？()

A.3%-45%

B.5%-35%

C.10%-45%

D.15%-45%

4.个人所得税的纳税期限是多久一次？()

A.每月

B.每季度

C.每半年

D.每年

5.以下哪项不属于个人所得税的免征项目？()

A.养老保险

B.医疗保险

C.工伤保险

D.财产转让所得

6.个人所得税的汇算清缴是指什么？()

A.每月预缴税款

B.每年计算全年应纳税额

C.每季度计算应纳税额

D.每年计算应纳税额后进行申报

7.个人所得税的纳税人包括哪些人？()

A.中国公民

B.非居民个人

C.个体工商户

D.以上都是

8.个人所得税的征收方式有哪些？()

A.按月预缴、按年汇算清缴

B.按季度预缴、按年汇算清缴

C.按年预缴、按月汇算清缴

D.按月预缴、按月汇算清缴

9.个人所得税的计税依据是什么？()

A.全年收入

B.应纳税所得额

C.纳税人实际收入

D.纳税人申报收入

10.个人所得税的税率表是如何设定的？()

A.根据收入水平设定

B.根据年龄性别设定

C.根据职业设定

D.根据地区设定

二、多选题(共5题)

11.个人所得税专项附加扣除包括哪些方面？()

A.子女教育支出

B.继续教育支出

C.大病医疗支出

D.住房贷款利息

E.住房租金

F.赡养老人

12.以下哪些情况可以享受个人所得税的减免优惠？()

A.非居民个人工资薪金所得

B.个体工商户从事农业生产所得

C.残疾人工资薪金所得

D.国家机关工作人员工资薪金所得

E.个人取得的一次性奖金

13.个人所得税的征收方式有哪些？()

A.按月预缴、按年汇算清缴

B.按季度预缴、按年汇算清缴

C.按月预缴、按月汇算清缴

D.按年预缴、按月汇算清缴

14.个人所得税的计税依据包括哪些项目？()

A.全年收入

B.应纳税所得额

C.纳税人实际收入

D.纳税人申报收入

E.财产转让所得

15.个人所得税的税率表是如何划分的？()

A.根据收入水平划分

B.根据地区划分

C.根据职业划分

D.根据年龄划分

E.根据税收政策划分

三、填空题(共5题)

16.个人所得税的起征点自______年______月______日起调整为每月5000元。

17.个人所得税专项附加扣除中的______是指纳税人接受学历教育和非学历教育发生的费用。

18.个人所得税的税率表分为______个级距，从3%到45%，累进税率。

19.个人所得税的纳税期限为每月，年度终了后进行______。

20.个人所得税的免征项目包括______，以及个人转让自用达5年以上并且是家庭唯一住房取得的所得。

四、判断题(共5题)

21.个人所得税的起征点对所有纳税人都是相同的。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的专项附加扣除只能在一个纳税年度内使用。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的税率是固定的，不会随着收入水平的变化而变化。()

A.正确B.错误

24.个人所得税的汇算清缴是指在每个纳税年度结束后进行的。()

A.正确B.错误

25.个人所得税的纳税期限是固定的，无论收入多少都一样。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：个人所得税的专项附加扣除有哪些具体项目？

27.问：个人所得税的税率是如何计算的？

28.问：个人所得税的纳税期限是如何规定的？

29.问：个人所得税的汇算清缴是什么意思？

30.问：个人所得税的纳税义务人包括哪些人？

个税筹划的例题(带答案)(3)

一、单选题(共10题)

1.【答案】B

【解析】根据中国个人所得税法规定，自2018年10月1日起，个人所得税的起征点为每月5000元。

2.【答案】D

【解析】个人所得税的专项附加扣除包