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村委会理财小组规范报账会议记录范文

会议时间：2024年3月15日（星期五）上午9:00-11:30

会议地点：XX村村委会二楼会议室

主持人：村理财小组组长张某

参会人员：村理财小组成员（副组长李某、成员王某、陈某、刘某）、村报账员赵某、村党支部书记吴某（列席指导）

记录人：村文书孙某

一、会议开场

主持人张某首先说明会议主题：“本次会议围绕‘规范村级财务报账流程，强化理财小组监督职责’展开。近期镇农经站在季度财务检查中反馈，我村存在部分报账凭证不规范、支出事由模糊、审批流程缺失等问题。根据《XX省农村集体财务管理条例》及《XX镇村级财务规范化管理实施细则》要求，今天组织理财小组成员、报账员及支部书记共同讨论，明确整改措施，形成可操作的报账规范，确保村级财务公开、透明、合规。”

二、近期财务报账问题通报（报账员赵某汇报）

赵某首先汇报2024年1-2月村级财务收支情况及存在问题：

1.收入方面：共入账3笔，合计18.6万元。其中：

-集体土地承包费12万元（XX村民小组2024年度承包款，已签订合同，票据为镇农经站统一收据）；

-上级财政转移支付5万元（用于村级办公经费，附拨款文件）；

-零星收入1.6万元（废旧办公设备变卖收入，票据为自制收据）。

问题：废旧设备变卖收入未提前报镇农经站备案，自制收据仅加盖村委会公章，无经办人、审批人签字。

2.支出方面：共支出15笔，合计16.2万元。主要包括：

-日常办公经费3.2万元（打印纸、文具等，部分票据为超市购物小票，未列明具体用途）；

-环境卫生整治费5万元（支付给XX保洁公司，合同约定按月结算，但本次报账仅附发票，无工作量确认单）；

-河道清淤人工费4万元（临时雇佣10名村民，发放表仅列明姓名、金额，无出勤记录或工程量确认）；

-文化广场维修材料费2万元（购买水泥、砂石，票据为个体经营户手写收据，无材料清单）；

-其他零星支出2万元（包括党员活动餐费、村民代表会议误餐补贴等，部分餐费无参与人员名单）。

问题总结：

-部分支出票据类型不符合要求（如超市小票代替正规发票）；

-大额支出（超5000元）未附合同或协议；

-人工、材料类支出缺乏明细佐证（如出勤记录、材料清单）；

-审批流程不完整（部分票据仅有村主任签字，未经理财小组审核）；

-特殊支出（如误餐补贴）未明确标准，存在超范围发放可能。

三、问题讨论与整改建议（理财小组成员发言）

副组长李某：“近期我参与了3次报账审核，确实发现票据不规范问题。比如1月河道清淤的人工费发放表，只写了‘张三200元、李四300元’，但清淤长度、天数、单价都没写，村民问起来我们解释不清。建议所有人工类支出必须附‘工作量确认单’，由经办人、监工、小组长三方签字。”

成员王某：“我注意到文化广场维修的材料费是手写收据，这种票据容易造假。根据镇里文件，单次支出超2000元必须取得税务发票，个体经营户无法开票的，应到税务部门代开。以后报账员要提前提醒经办人，否则不予审核。”

成员陈某：“关于收入管理，废旧设备变卖属于集体资产处置，按规定5000元以上需经村民代表会议表决，并报镇农经站备案。这次1.6万元的收入虽然金额不大，但流程缺失，容易引发群众质疑。建议今后资产处置无论金额大小，都先提交理财小组初审，再上村民代表会讨论。”

成员刘某：“审批流程方面，现在部分票据只有村主任签字就来找我们审核，这不符合‘四级联审’要求。正确流程应该是：经办人签字→村主任初审→理财小组审核→支部书记审批→镇农经站备案。以后报账员要严格把关，缺少任一环节的票据直接退回。”

村党支部书记吴某（列席指导）：“理财小组是村民的‘钱袋子管家’，必须把好关。今天的问题反映出我们在财务制度执行上有漏洞，关键是‘重支出、轻规范’。我提三点要求：一是‘凡支必审’，每笔支出必须有完整的佐证材料；二是‘凡大必议’，5000元以上支出必须经村民代表会讨论并公示；三是‘凡疑必查’，对群众有疑问的支出，理财小组要牵头调查并公开结果。镇农经站下个月要复查，我们必须在3月底前完成所有问题整改。”

四、规范报账流程决议（集体表决通过）

经充分讨论，理财小组全体成员（5人）一致表决通过《XX村规范报账流程实施细则（试行）》，具体内容如下：

（一）收入管理规范

1.村级所有收入（包括集体资产承包费、上级拨款、资产处置收入、捐赠收入等）必须在3个工作日内全额入账，禁止“坐收坐支”。

2.资产处置收入（如设备变卖、房屋出租）：