企业所得税核定征收的计算案例题目及答案.docxVIP

企业所得税核定征收的计算案例题目及答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.某企业2019年度应税所得额为50万元，当地税务机关核定的应税所得率为20%，则该企业2019年度应纳企业所得税为多少？()

A.2万元

B.5万元

C.10万元

D.15万元

2.某企业2018年度应纳企业所得税为6万元，2019年度实际应税所得额为40万元，当地税务机关核定的应税所得率为30%，则2019年度该企业核定征收的企业所得税为多少？()

A.3万元

B.4万元

C.5万元

D.6万元

3.某企业2018年度应纳企业所得税为8万元，2019年度实际应税所得额为60万元，当地税务机关核定的应税所得率为25%，则2019年度该企业核定征收的企业所得税为多少？()

A.5万元

B.6万元

C.7.5万元

D.8万元

4.某企业2018年度应纳企业所得税为10万元，2019年度实际应税所得额为80万元，当地税务机关核定的应税所得率为35%，则2019年度该企业核定征收的企业所得税为多少？()

A.7万元

B.8万元

C.9万元

D.10万元

5.某企业2018年度应纳企业所得税为12万元，2019年度实际应税所得额为100万元，当地税务机关核定的应税所得率为45%，则2019年度该企业核定征收的企业所得税为多少？()

A.9万元

B.10万元

C.11万元

D.12万元

6.某企业2018年度应纳企业所得税为15万元，2019年度实际应税所得额为120万元，当地税务机关核定的应税所得率为55%，则2019年度该企业核定征收的企业所得税为多少？()

A.11.25万元

B.12万元

C.13万元

D.15万元

7.某企业2018年度应纳企业所得税为18万元，2019年度实际应税所得额为150万元，当地税务机关核定的应税所得率为65%，则2019年度该企业核定征收的企业所得税为多少？()

A.12万元

B.13万元

C.14万元

D.15万元

8.某企业2018年度应纳企业所得税为20万元，2019年度实际应税所得额为180万元，当地税务机关核定的应税所得率为75%，则2019年度该企业核定征收的企业所得税为多少？()

A.15万元

B.16万元

C.17万元

D.18万元

9.某企业2018年度应纳企业所得税为22万元，2019年度实际应税所得额为200万元，当地税务机关核定的应税所得率为85%，则2019年度该企业核定征收的企业所得税为多少？()

A.17.5万元

B.18万元

C.19万元

D.20万元

10.某企业2018年度应纳企业所得税为25万元，2019年度实际应税所得额为250万元，当地税务机关核定的应税所得率为95%，则2019年度该企业核定征收的企业所得税为多少？()

A.23.75万元

B.25万元

C.26.25万元

D.27.5万元

二、多选题(共5题)

11.在企业所得税核定征收中，以下哪些情况可能导致税务机关重新核定企业的应税所得率？()

A.企业财务会计制度不健全

B.企业申报的应税所得额与税务机关核定的应税所得额差异较大

C.企业经营情况发生重大变化

D.企业存在隐瞒收入、虚列支出等违法行为

12.以下关于企业所得税核定征收的说法，正确的是哪些？()

A.核定征收适用于财务会计制度不健全、不能准确核算收入、成本、费用和利润的企业

B.核定征收的税率通常高于查账征收的税率

C.核定征收的企业应按照税务机关核定的应税所得率计算应纳税所得额

D.核定征收的企业可以自行调整计税依据

13.在企业所得税核定征收中，以下哪些费用可以作为计算应纳税所得额的扣除项目？()

A.合法工资薪金支出

B.合法福利费支出

C.合法业务招待费支出

D.合法广告费和业务宣传费支出

14.企业所得税核定征收的流程包括哪些步骤？()

A.税务机关核定应税所得率

B.企业计算应纳税所得额

C.企业申报纳税

D.税务机关审核确认

15.以下关于企业所得税核定征收的税收优惠，哪些是正确的？()

A.对小型微利企业实行减按20%的税率征收企业所得税

B.对高新技术企业实行减按15%的税率征收企业所得税

C.对国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营所得，实行免征、减征企业所得税

D.对从事农、林、牧、渔业项目的所得，实行免征、减征企业所得税

三、填空题(共5题)

16.在企业所得税核定征收中，如果企业财务会计制度不健全，税务机关通常会根据企业