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企业所得税(1)精品PPT课件_图文

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.企业所得税的纳税人包括哪些类型的企业？()

A.只有国有企业

B.国有企业和集体企业

C.国有企业、集体企业和私营企业

D.所有在中国境内注册的企业

2.企业所得税的税率是多少？()

A.15%

B.25%

C.20%

D.30%

3.企业所得税的计税依据是什么？()

A.收入总额减去成本、费用和损失后的余额

B.收入总额

C.成本、费用和损失

D.净利润

4.企业所得税的纳税期限是多久一次？()

A.每月

B.每季

C.每半年

D.每年

5.企业亏损可以结转吗？()

A.可以无限期结转

B.可以结转五年内

C.可以结转三年内

D.不可以结转

6.什么是企业所得税的免税收入？()

A.资产转让收益

B.财政拨款

C.国家债券利息收入

D.企业的投资收益

7.企业所得税中可以扣除哪些成本费用？()

A.纳税人的工资、薪金支出

B.无形资产摊销

C.非经常性损益

D.上述都可以

8.企业所得税中什么情况下可以享受减半征收优惠？()

A.年应纳税所得额在30万元以下的小型微利企业

B.年应纳税所得额在100万元以下的小型微利企业

C.年应纳税所得额在50万元以下的小型微利企业

D.年应纳税所得额在200万元以下的小型微利企业

9.企业所得税的申报方式有哪些？()

A.纸质申报

B.电子申报

C.以上都是

D.以上都不是

10.企业所得税的审计由谁负责？()

A.税务机关

B.企业内部审计部门

C.会计师事务所

D.税务师事务所

二、多选题(共5题)

11.企业所得税的应纳税所得额计算时，以下哪些属于税前扣除项目？()

A.税收滞纳金

B.工资薪金支出

C.利息费用

D.无形资产摊销

12.根据《中华人民共和国企业所得税法》，以下哪些属于企业所得税的纳税义务人？()

A.在中国境内注册的企业

B.外国企业在中国境内的分支机构

C.个体工商户

D.个人独资企业

13.企业所得税的税收优惠政策包括哪些方面？()

A.税率优惠

B.应纳税所得额优惠

C.税收抵免

D.税收减免

14.企业所得税的纳税申报有哪些基本要求？()

A.依法设立税务登记

B.按时进行纳税申报

C.准确计算应纳税额

D.完成纳税申报后的备案

15.企业所得税的税前扣除项目包括哪些？()

A.研发费用

B.利息支出

C.工会经费

D.捐赠支出

三、填空题(共5题)

16.企业所得税的征收范围包括在中国境内注册的企业和其他取得收入的组织，以及在中国境内虽然没有机构、场所但有来源于中国境内所得的个人。

17.企业所得税的计税依据为企业的收入总额减去成本、费用和损失后的余额，即应纳税所得额。

18.企业所得税的税率一般为25%，对小型微利企业可以减按20%的税率征收。

19.企业所得税的纳税期限为每个季度终了之日起15日内申报纳税，即每季一次。

20.企业发生的年度亏损，可以向以后年度结转，但结转年限最长不得超过五年。

四、判断题(共5题)

21.企业所得税的纳税人仅限于在中国境内注册的企业。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的税率统一为25%，没有其他优惠税率。()

A.正确B.错误

23.企业所得税的计税依据仅包括企业的收入总额。()

A.正确B.错误

24.企业所得税的亏损可以在无限期内结转。()

A.正确B.错误

25.企业所得税的申报可以通过纸质申报和电子申报两种方式进行。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：企业所得税的纳税义务人包括哪些类型的企业？

27.问：企业所得税的计税依据是什么？

28.问：企业所得税的税率是如何设定的？

29.问：企业所得税的纳税期限是如何规定的？

30.问：企业所得税中哪些费用可以在税前扣除？

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一、单选题(共10题)

1.【答案】D

【解析】根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，企业所得税的纳税人包括所有在中国境内注册的企业，包括国有企业、集体企业、私营企业、股份制企业等。

2.【答案】B

【解析】企业所得税的基本税率为25