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减免税额例题(带答案)(3)

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.某企业上年度应纳税所得额为100万元，实际减免税额为10万元，该企业实际纳税额为多少万元？()

A.90

B.80

C.90

D.80

2.某个人投资者从其投资的企业取得的股息红利所得，符合规定条件的，可减按一定比例计入应纳税所得额。以下哪种情况下，股息红利所得减按50%计入应纳税所得额？()

A.投资者持有企业股份超过1年

B.投资者持有企业股份超过2年

C.投资者持有企业股份超过3年

D.投资者持有企业股份超过4年

3.某企业上年度研发费用为50万元，根据税收优惠政策，该企业可以享受多少万元的研发费用加计扣除？()

A.10万元

B.15万元

C.20万元

D.25万元

4.某企业上年度享受减半征收企业所得税，其应纳税所得额为200万元，减半后的税率为多少？()

A.25%

B.50%

C.75%

D.100%

5.某个人投资者从其投资的企业取得的利息所得，符合规定条件的，可免征个人所得税。以下哪种情况下，利息所得可免征个人所得税？()

A.投资者持有企业债券超过1年

B.投资者持有企业债券超过2年

C.投资者持有企业债券超过3年

D.投资者持有企业债券超过4年

6.某企业上年度购置环保设备，根据税收优惠政策，该企业可以享受多少万元的环保设备投资抵免？()

A.5万元

B.10万元

C.15万元

D.20万元

7.某个人投资者从其投资的企业取得的租金所得，符合规定条件的，可减按一定比例计入应纳税所得额。以下哪种情况下，租金所得减按10%计入应纳税所得额？()

A.投资者租赁企业房产超过1年

B.投资者租赁企业房产超过2年

C.投资者租赁企业房产超过3年

D.投资者租赁企业房产超过4年

8.某企业上年度享受高新技术企业税收优惠政策，其应纳税所得额为300万元，享受优惠后实际应纳税额为多少万元？()

A.45万元

B.90万元

C.135万元

D.180万元

9.某个人投资者从其投资的企业取得的股权转让所得，符合规定条件的，可减按一定比例计入应纳税所得额。以下哪种情况下，股权转让所得减按20%计入应纳税所得额？()

A.投资者持有企业股份超过1年

B.投资者持有企业股份超过2年

C.投资者持有企业股份超过3年

D.投资者持有企业股份超过4年

10.某企业上年度出口业务收入为500万元，根据税收优惠政策，该企业可以享受多少万元的出口退税？()

A.50万元

B.100万元

C.150万元

D.200万元

二、多选题(共5题)

11.以下哪些情形下，企业可以享受研发费用加计扣除政策？()

A.企业为研发新产品发生的研发费用

B.企业为提高产品质量发生的研发费用

C.企业为改进工艺发生的研发费用

D.企业为扩大生产规模发生的研发费用

12.个人投资者从其投资的企业取得的以下哪几种所得，符合规定条件可以享受税收优惠政策？()

A.股息红利所得

B.利息所得

C.租金所得

D.股权转让所得

13.以下哪些情况，企业可以享受高新技术企业税收优惠政策？()

A.企业拥有自主知识产权

B.企业研发投入占比较高

C.企业具有持续创新能力

D.企业产品或服务属于国家重点支持的高新技术领域

14.以下哪些费用，企业可以享受固定资产加速折旧政策？()

A.机器设备折旧费用

B.建筑物折旧费用

C.软件开发费用

D.营业宣传费用

15.以下哪些情况下，个人可以享受个人所得税减免？()

A.个人购买教育保险

B.个人购买医疗保险

C.个人购买养老保险

D.个人获得国家规定的免税收入

三、填空题(共5题)

16.根据我国税法规定，企业研发费用加计扣除的比例为__倍。

17.个人投资者从其投资的企业取得的__所得，符合规定条件的，可减按50%计入应纳税所得额。

18.高新技术企业税收优惠政策的适用条件之一是，企业上年度研发费用占其__的比例不低于5%。

19.出口企业在计算应纳税所得额时，其出口产品所取得的收入可以享受__的税收优惠政策。

20.个人从其投资的企业取得的__所得，符合规定条件的，可以免征个人所得税。

四、判断题(共5题)

21.企业购置环保设备所发生的费用，可以全额在税前扣除。()

A.正确B.错误

22.个人投资者从其投资的企业取得的租金所得，无论持有股份时间长短，都需全额缴纳个人所得税。()

A.正确