2026年企业合规师考试题库（附答案和详细解析）（0102）.docxVIP

企业合规师考试试卷

一、单项选择题（共10题，每题1分，共10分）

企业合规的核心目标是（）

A.提升企业利润水平

B.防范和控制合规风险

C.增强市场竞争优势

D.满足股东短期利益需求

答案：B

解析：企业合规的核心是通过建立管理机制防范法律、监管和道德风险（依据《企业合规管理体系指南》）。选项A、C、D是合规可能带来的间接效益，但非核心目标。

根据《中央企业合规管理办法》，企业合规委员会的牵头部门通常是（）

A.财务部门

B.人力资源部门

C.合规管理部门

D.市场营销部门

答案：C

解析：《中央企业合规管理办法》明确规定，合规委员会由合规管理部门牵头，统筹协调合规管理工作。其他部门负责本领域合规执行，而非牵头。

以下哪项不属于反商业贿赂合规的“红线”行为？（）

A.向客户赠送节日礼品（价值500元）

B.以咨询费名义向客户关联方支付额外款项

C.为客户关键人员安排免费境外旅游

D.虚构业务合同向第三方转移资金

答案：A

解析：反商业贿赂合规禁止以任何形式输送不正当利益。根据《反不正当竞争法》，小额礼节性礼品（通常低于2000元）一般不视为贿赂，而B、C、D属于典型利益输送。

数据合规中“最小必要原则”要求企业（）

A.收集尽可能多的用户数据以提升服务

B.仅收集实现服务目的必需的最少数据

C.存储数据的期限无明确限制

D.向第三方共享数据无需用户同意

答案：B

解析：《个人信息保护法》规定，个人信息处理应遵循最小必要原则，即数据收集范围、处理方式、存储期限需与服务目的直接相关且最小化。A、C、D均违反该原则。

合规风险评估的首要步骤是（）

A.制定风险应对措施

B.识别合规义务和风险点

C.分析风险发生可能性与影响

D.跟踪风险管控效果

答案：B

解析：合规风险评估流程为“识别-分析-评价-应对-跟踪”（ISO37301标准）。首要步骤是明确企业需遵守的法律法规、行业规范等义务，并识别潜在风险点。

以下哪项属于合规管理“三道防线”中的“第二道防线”？（）

A.业务部门日常合规执行

B.合规管理部门统筹监督

C.内部审计部门独立评价

D.外部律师提供合规咨询

答案：B

解析：“三道防线”模型中，业务部门（一线）是第一道，合规部门（统筹）是第二道，审计部门（监督）是第三道。D属于外部支持，非防线组成。

企业因合规问题被行政处罚后，以下哪项不属于合规整改的关键措施？（）

A.替换所有高层管理人员

B.修订不合规的内部制度

C.开展全员合规培训

D.完善合规风险预警机制

答案：A

解析：合规整改需针对问题根源，如制度漏洞、执行缺陷等。替换高层（除非涉及直接责任）并非必要措施，B、C、D是整改核心（参考《关于建立涉案企业合规第三方监督评估机制的指导意见》）。

跨境业务合规中，“长臂管辖”主要指（）

A.中国法律对境外企业的管辖

B.美国等国家通过国内法对非本国企业的域外管辖

C.国际组织对跨国企业的联合监管

D.东道国法律对境内外资企业的管辖

答案：B

解析：“长臂管辖”特指美国依据《反海外腐败法》（FCPA）、《出口管理条例》（EAR）等国内法，对非美国企业在全球范围内的涉美行为（如使用美元结算）实施管辖。

合规文化建设的核心是（）

A.制定大量合规制度

B.高层领导的合规示范

C.频繁开展合规检查

D.对违规行为从重处罚

答案：B

解析：合规文化强调“从上至下”的价值观传导，高层的合规承诺与行为示范是文化建设的核心（ISO37301强调“领导作用”）。制度、检查、处罚是支撑手段。

以下哪项不属于合规管理体系的组成要素？（）

A.合规目标设定

B.合规培训与沟通

C.产品研发流程

D.合规绩效评价

答案：C

解析：合规管理体系要素包括政策、组织、制度、风险评估、培训、监督、改进等（ISO37301标准）。产品研发流程属于业务流程，非合规体系核心要素。

二、多项选择题（共10题，每题2分，共20分）

企业合规义务的来源包括（）

A.国家法律法规

B.行业协会自律规则

C.企业内部规章制度

D.国际公约（如《联合国反腐败公约》）

答案：ABCD

解析：合规义务涵盖外部（法律、法规、国际公约、行业规则）和内部（公司章程、制度）要求（ISO37301定义）。

反商业贿赂合规需重点关注的场景包括（）

A.招投标过程中的“围标”行为

B.向客户提供超出正常范围的折扣

C.与第三方中介机构的合作

D.员工接受供应商赠送的小额礼品

答案：ABC

解析：反商业贿赂需关注利益输送高风险场景，如招投标、异常折扣、第三方合作（可能通过中介洗钱）。D中“小额礼品”通常不视为贿赂（需结合行业惯例判断）。

数据合规中，企业需履行的用