2026年保荐代表人资格考试考试题库（附答案和详细解析）（0104）.docxVIP

保荐代表人资格考试试卷

一、单项选择题（共10题，每题1分，共10分）

根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，主板上市公司公开发行新股的持续督导期为（）。

A.证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度

B.证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度

C.证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度

D.证券上市当年剩余时间

答案：B

解析：根据《证券发行上市保荐业务管理办法》第二十二条，主板上市公司公开发行新股、可转换公司债券的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度。选项A为创业板上市公司非公开发行股票的督导期，C、D不符合规定。

首次公开发行股票并上市的公司，最近3个会计年度净利润应满足（）。

A.累计超过3000万元（以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据）

B.累计超过5000万元（以扣除非经常性损益前后较高者为计算依据）

C.最近1年超过2000万元（以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据）

D.最近3年净利润均为正数

答案：A

解析：《首次公开发行股票并上市管理办法》第二十六条规定，发行人最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3000万元，净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据。选项B“较高者”错误，C未满足累计要求，D未明确金额。

保荐机构内核部门的核心职责是（）。

A.负责与证监会的沟通协调

B.对保荐项目进行质量控制和风险评估

C.执行尽职调查现场工作

D.撰写发行保荐书

答案：B

解析：内核部门是保荐机构的内部审核机构，主要职责是对保荐项目的合规性、风险进行独立审核，确保项目符合发行条件和内部质量要求。A属于项目组职责，C由尽职调查团队执行，D由项目组撰写。

上市公司非公开发行股票的特定对象数量不得超过（）。

A.10名

B.20名

C.35名

D.50名

答案：C

解析：根据《上市公司证券发行注册管理办法》第五十七条，非公开发行股票的特定对象不超过35名。原《上市公司证券发行管理办法》规定为10名，注册制改革后调整为35名，选项C正确。

保荐代表人因重大违法违规行为被撤销资格的，（）不得申请注册为保荐代表人。

A.3年内

B.5年内

C.10年内

D.终身

答案：D

解析：《证券发行上市保荐业务管理办法》第六十六条规定，保荐代表人因重大违法违规行为被撤销资格的，终身不得申请注册为保荐代表人。其他选项不符合“重大违法违规”的处罚力度。

创业板IPO公司选择“市值+净利润+营业收入”标准时，要求最近一年净利润不低于（）。

A.2000万元

B.3000万元

C.5000万元

D.1亿元

答案：A

解析：《创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》第二十二条规定，市值不低于10亿元，最近一年净利润为正且不低于5000万元，或市值不低于10亿元，最近一年净利润为正且营业收入不低于1亿元（注：2023年修订后调整为“最近两年净利润均为正且累计不低于5000万元，或最近一年净利润为正且营业收入不低于1亿元”，本题以现行有效规定为准）。选项A为旧规表述，实际应注意最新修订。

保荐机构对上市公司募集资金使用的督导重点不包括（）。

A.募集资金是否存放于专用账户

B.超募资金是否用于补充流动资金

C.募集资金投资项目的进展情况

D.募集资金使用是否符合招股说明书承诺

答案：B

解析：保荐机构需督导募集资金专款专用，包括存放账户、项目进展、承诺履行等，但超募资金使用需符合规定（如可用于补充流动资金但需履行程序），并非“不包括”的重点。选项B是允许的行为，不属于“不包括”的督导内容。

上市公司发行可转换公司债券的，最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于（）。

A.4%

B.6%

C.8%

D.10%

答案：B

解析：《上市公司证券发行注册管理办法》规定，公开发行可转换公司债券需满足最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%（扣除非经常性损益前后较低者为计算依据）。选项B正确。

并购重组中，对标的资产估值增值率超过（）的，保荐机构需重点核查估值合理性。

A.50%

B.100%

C.200%

D.300%

答案：B

解析：根据监管指引，并购重组中若标的资产估值增值率超过100%，保荐机构需对估值方法、参数选取、未来收益预测等进行重点核查并发表明确意见。选项B正确。

保荐机构应在持续督导结束后（）内向证监会、证券交易所报送持续督导总结报告。

A.10个工作日

B.15个工作日

C.30个工作日

D.60个工作日

答案：B

解析：《证券发行上市保荐业务管理办法》第三十二条规定，持续督导结束后，保荐机构应当在15个工作日内向中国证监会、证券交易所报送保荐总结报告书。选项B正确。

二、多