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所得税费用确认与计量：递延所得税处理及研发支出税务影响分析.pdfVIP

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  • 2026-02-01 发布于北京
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所得税费用确认与计量：递延所得税处理及研发支出税务影响分析.pdf

    【考点】所得税费用的确认和计量（★★★）

    （三）所得税费用

    【例题·综合题】（2020年）

    甲公司适用的企业所得税税率为25%，预计未来期间适用的企业所得税税率不会发生变化，未

    来期间能够产生足够的应纳税所得额用以抵减可抵扣暂时性差异。2×19年1月1日，甲公司

    递延所得税资产的年初余额为200万元、递延所得税负债的年初余额为150万元。2×19年

    度，甲公司发生的与企业所得税有关的或事项如下：

    资料一：2×19年2月1日，甲公司以存款200万元购入乙公司的

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