2026《和其正公司营运资金管理现状与优化策略》10000字.docVIP

PAGE2

PAGE2

和其正公司营运资金管理现状与优化策略

目录

TOC\o1-3\h\u4019第一章营运资金管理的相关概念及理论分析 3

13653第一节营运资金管理的概述 3

17118一、营运资金管理的概念 3

17578二、营运资金特点 3

3841三、营运资金的原则 3

5113第二节衡量企业营运资金管理的指标 3

8070一、存货周转率 3

19483二、应收账款周转率 4

8964三、应付账款周转率 4

31027四、采购渠道营运资金周转期 4

1779五、生产渠道营运资金周转期 4

11769六、营销渠道营运资金周转期 4

1160第二章和其正饮品降火凉茶公司的营运资金管理现状 5

10404第一节和其正饮品股份有限公司的基本概况 5

25834第二节和其正饮品公司的营运资金概况 5

5752一、营运资金规模 5

28188二、和其正饮品公司流动资产结构分析 5

1017三、和其正饮品公司流动负债结构分析 6

1780第二节和其正饮品公司营运资金管理绩效评价 8

8061一、重点周期要素 8

19191二、各渠道营运资金管理绩效 9

31621第三章和其正饮品降火凉茶营运资金管理存在的问题 12

28435第一节流动负债占比重大 13

30827第二节货币资金利用率低 13

27410第三节采购渠道营运资金周转期较长 15

31859第四节营销渠道周转期较慢 15

2169第五节营运资金管理意识薄弱 16

12059第四章和其正饮品降火凉茶营运资金管理的对策 17

31109第一节合理降低流动负债的比重 17

17412第二节提高货币资金使用率 17

31042第三节缩短采购周转期 18

9602第四节加强营销渠道管理 18

24135第五节增强营运资金管理意识 19

22302第五章结论 19

5095参考文献 20

摘要

营运资金是企业资产的一部分，企业营运资金管理的状况对企业的发展有着重要影响。我国降火凉茶企业的供应商和客户来自国内外不同地区和国家，从而形成比较庞大的资金流，增加了企业财务管理的复杂性（赵红霞，张伟峰,2022）。目前，随着国内市场经济的不断发展，降火凉茶行业正处于蓬勃发展的阶段，产品质量、技术创新、销售服务的完善等各项竞争在一定程度上反映了不同降火凉茶公司营运资金管理绩效的高低。以和其正公司为例，对该企业的营运资金管理现状进行分析，根据分析提出其存在的问题并提出相应的建议。和其正企业要加强营运资金的管理水平，有利于实现和其正企业价值最大化，从而在降火凉茶市场竞争中能够长久稳定地发展。

关键词：营运资金；流动资产；流动负债；货币资金

营运资金管理的相关概念及理论分析

第一节营运资金管理的概述

营运资金管理的概念

营运资金管理是对企业\t/item/%E8%90%A5%E8%BF%90%E8%B5%84%E9%87%91%E7%AE%A1%E7%90%86/_blank流动资产及流动负债的\t/item/%E8%90%A5%E8%BF%90%E8%B5%84%E9%87%91%E7%AE%A1%E7%90%86/_blank管理，流动资产减去流动负债的净额为营运资金。一个\t/item/%E8%90%A5%E8%BF%90%E8%B5%84%E9%87%91%E7%AE%A1%E7%90%86/_blank企业要维持正常的运转就必须要拥有适量的\t/item/%E8%90%A5%E8%BF%90%E8%B5%84%E9%87%91%E7%AE%A1%E7%90%86/_blank营运资金，因此，营运资金管理是企业财务管理的重要组成部分（郭俊楠，黄雅琴,2021）。

二、营运资金特点

周转时间短。根据这一特点，说明营运资金运用短期\t/item/%E8%90%A5%E8%BF%90%E8%B5%84%E9%87%91/_blank筹资方式加以解决。

非现金形态的营运资金如存货、应收账款等更容易变现，对企业应付临时性资金需求有重要意义（龙宇辰，向博文,2023）。

数量具有波动性。流动资产或流动负债容易受内外条件的影响，数量的波动往往很大。

来源具有多样性。营运资金的需求问题既可通过长期筹资方式解决，也可通过短期筹资方式解决（（姜致远，张紫悦，2021））。仅短期筹资就有：银行\t/item/%E8%90%A5%E8%BF%90%E8%B5%84%