《Excel在财务中应用 》_第三章.pptVIP

三、模板存储设计完相应的模板之后，在“文件”菜单中选择“另存为”命令，在“另存为”对话框中的“文件名”处输入“记账凭证模板”，单击“保存类型”框右边的下拉箭头，并从弹出的下拉列表中选择“模板”类型，此时“保存位置”框自动切换到“Templates”文件夹。四、填制会计凭证表填制会计凭证表，要注意掌握各类经济业务会计分录的编制。要将企业当期发生的各类经济业务按“有借必有贷，借贷必相等”的记账规则编制会计分录（具体编制方法与手工会计相同）。完成后的会计凭证表五、会计凭证审核平衡检验平衡公式是全部账户本期借方发生额合计=全部账户本期贷方发生额合计金额会计凭证试算平衡的具体操作步骤如下：假设用sum函数将本期借方发生额之和显示在R3单元格。用填充柄填充S3单元格，本期贷方发生额之和显示在S3单元格。选取R4单元格，单击“插入”菜单，执行“插入函数”命令。选择“IF”函数，在Logical_test自变量位置输入“R3=S3”，在Value_if_true自变量位置输入“”，在Value_if_false自变量位置输入“借贷不平衡”。亦可在单元格直接录入公式“=IF(R3=S3,,借贷不平衡)”。单击“确定”按钮。此时，若借贷金额录入有误，则在R4单元格自动显示“借贷不平衡”提示信息2、会计凭证审核（1）审核凭证应注意的问题a、记账凭证是否附有原始凭证或原始凭证汇总表；所附原始凭证的张数、经济内容、金额合计等是否与记账凭证一致且合法。没附原始凭证的记账凭证是否属于调账、结账和更正错账类业务。b、经济业务是否正常；应借、应贷账户的名称和金额是否正确；账户对应关系是否清晰；所用账户的名称是否符合会计制度的规定。c、记账凭证中有关项目是否填写齐全；有关人员是否签名或盖章。五、会计凭证审核（2）凭证审核a、为确保凭证审核过程中不出现人为破坏，可对相应的审核人员设置相应的打开权限和修改权限。单击“工具”菜单下的“选项”。b、单击“安全性”选项卡，在“打开权限密码”和“修改权限密码”中输入密码。c、单击“确定”按钮。d、审核人员输入密码后，就可以对凭证进行审核了，如果审核无误，则在审核人处签上名字。第三节编制科目余额表3.1……..引用本期发生额3.2……..本期发生额试算平衡3.3……..计算期末余额3.4……..期末余额试算平衡一、引用本期发生额引用本期发生额的具体步骤是：打开药剂师制药公司“科目余额表”。选取G5单元格，单击“公式”“插入函数”按钮，选择“SUMIF”函数。将光标移至Range自变量处，然后单击工作簿窗口左下角“会计凭证”表标签，切换至“会计凭证”工作表，然后输入$H$3:$H$85，将光标移至Criteria自变量处，返回到“科目余额表”页面，选择A5单元格，将光标移至Sum_range自变量处，单击“会计凭证表”表标签，接着输入L$3:L$85。插入函数“SUMIF”函数参数的设置单击“确定”按钮，公式完成，此时，G5单元格显示“库存现金”科目本期借方发生额。此外，亦可在“科目余额表”G6单元格直接输入公式“=SUMIF(会计凭证!$H$3:$H$85,科目余额表!$A5,会计凭证!L$3:L$85)”。公式含义是将“会计凭证”H列数据中符合“科目余额表”A5单元格数据条件（1001，“库存现金”的科目编码），相对应行的“会计凭证表”L列数据之和置于G5单元格。即：将凭证表“库存现金”借方发生额之和置于“科目余额表”G5单元格内。用填充柄将公式复制。一、引用本期发生额引用数据二、本期发生额试算平衡试算平衡，就是指利用“资产=负债+所有者权益”的平衡原理，按照记账规则的要求，通过汇总、计算和比较，来检查会计账户处理和账簿记录的正确性、完整性的一种方法。“总计”栏的单元格单元公式：G81=SUMIF($A$5:$A$80,????,G5:G80)；H81=SUMIF($A$5:$A$80,????,H5:H80公式含义是查找科目编码区域中为4个字符（即一级科目）相对应的借方余额（G5:G80）、贷方余额（H5:H80），求和后将结果分别置于G81和H81单元格。用函数向导输入的具体步骤是：单击G81单元格，单击编辑栏插入函数按钮，在“插入函数”对话框中选择“SUMIF”函数，在“SUMIF”函数对话框中输入参数三、计算期末余额发生额录入、试算平衡完成后，要计算科目余额表的期末余额。具体步骤是：单击I5单元格，输入公式=IF(VLOOKUP(A5,科目名称,5,FALSE)=借,E5+