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财务2026年工作计划

2026年是公司战略深化落地的关键一年，财务工作将围绕“稳资金、精预算、深融合、控风险、强数字、提能力”六大核心方向，以价值创造为导向，以数据驱动为支撑，全面提升财务体系对业务发展的支撑力和对战略目标的保障力。具体工作计划如下：

一、资金管理：构建动态平衡体系，保障流动性安全与效率提升

2026年资金管理将从“被动应对”转向“主动规划”，重点强化现金流预测的精准性、融资结构的优化性及资金使用的效率性。

1.现金流全周期动态管控

建立“周滚动+月预测+季校准”的三级现金流预测机制。基于历史数据与业务场景（如销售回款周期、采购付款条款、项目资金需求），细化预测颗粒度：针对销售端，按客户类型（战略客户、普通客户）、合同账期（30天、60天、90天）分类测算回款进度；采购端结合供应商分级（核心供应商、一般供应商）及原材料价格波动，动态调整付款节奏；投资端根据项目进度（立项、施工、验收）匹配资金需求。通过业财数据联动，将预测偏差率控制在5%以内，确保资金头寸与业务需求精准匹配。

2.融资结构优化与成本压降

在维持现有银行授信额度的基础上，拓展多元化融资渠道：一是推进供应链金融落地，依托核心企业信用为上下游供应商提供低成本融资（目标规模占应付账款的20%），同步延长自身账期至行业平均水平（60-90天）；二是发行绿色中期票据（预计规模5亿元），利用政策利率优惠降低综合融资成本（目标较2025年下降30BP）；三是动态调整长短债比例，将短期负债占比从45%压降至35%，降低再融资风险。同时，建立利率敏感指标监测表，对存量贷款设置利率重定价触发机制（如LPR波动超50BP时启动置换），锁定低成本资金。

3.资金使用效率提升

实施“资金池”集中管理模式，将下属6家分子公司的银行账户纳入集团资金池，通过收支两条线管理，实现资金实时归集与按需下拨。2026年目标将资金日均闲置余额从8000万元压降至5000万元以下，资金周转率提升15%。同时，对闲置资金进行阶梯式理财配置：30%配置于7天通知存款（兼顾流动性），50%配置于3个月期低风险理财（年化收益2.8%-3.2%），20%配置于同业存单（年化收益3.0%-3.5%），预计全年增加利息收入400万元。

二、全面预算：从“管控工具”升级为“战略落地引擎”

2026年预算管理将打破“基数+增量”的传统模式，以战略目标为导向，构建“弹性编制+动态监控+精准考核”的闭环体系。

1.预算编制：分层分类，精准匹配业务场景

-战略型业务（如新能源板块）：采用零基预算法，按项目全周期（研发、量产、推广）编制专项预算，重点保障研发投入（目标占比提升至营收的8%），允许首年亏损但设置“投入产出比”硬指标（研发投入/预期3年营收≥1:5）。

-成熟型业务（如传统制造）：推行弹性预算，以销量为基准变量（波动区间±10%），对可变成本（原材料、包装费）按单位耗用量动态调整，固定成本（折旧、租金）保持刚性控制。

-费用类支出：营销费用按“销量-费用率”双控（目标费用率下降0.5%），管理费用按“人均效能”考核（人均管理费用下降3%），研发费用与战略目标强绑定（不设上限但需分阶段验收）。

2.预算执行：穿透式监控，前置化干预

建立“月度跟踪+季度分析+半年度调整”的监控机制。通过财务系统与业务系统（ERP、CRM）对接，实时抓取预算执行数据，设置三级预警阈值（黄线：执行率＞80%或＜50%；橙线：执行率＞90%或＜30%；红线：超支或未达进度10%以上）。对橙线及以上预警事项，由财务负责人牵头召开专项分析会，重点核查：超支是否因业务拓展需要（如临时促销），未达进度是否因市场变化（如客户延迟订单），并在5个工作日内提出调整方案（调减/调增预算或调整业务策略）。2026年目标将预算偏差率从8%降至5%以内。

3.预算考核：价值导向，强化结果应用

将预算考核与绩效考核深度绑定，设置“预算准确性”（权重30%）、“资源使用效率”（权重40%）、“战略目标达成度”（权重30%）三类指标。其中，“资源使用效率”重点考核ROIC（目标提升1.5个百分点）、人均创利（目标增长8%）；“战略目标达成度”针对新能源板块设置“市场份额”“技术突破”等定性指标（由战略部与财务部联合评分）。考核结果直接影响部门年终奖（占比40%）及负责人晋升评价，推动预算从“被动执行”转向“主动优化”。

三、业财融合：从“数据传递”到“决策赋能”，打造业务伙伴型财务

2026年财务将深度嵌入业务全流程，通过“场景化支持+数据化分析+前瞻性建议”，成为业务决策的核心参与者。

1.建立“行业-客户-产品”三维盈利分析体系

按行业（如汽车