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2026年如何高效准备IPO律师的面试题目

面试题目（IPO律师方向）

一、IPO基础理论与实务（共5题，每题8分，总分40分）

1.题目：简述IPO过程中，律师在“招股说明书”章节中的主要职责及需重点关注的法律风险点，并结合2023年证监会发布的最新审核意见举例说明。

2.题目：某科技公司拟在科创板上市，其核心技术人员持有公司10%的股权，且存在股权质押情形。请说明律师如何核查该等股权是否影响公司独立性，并设计相应的核查程序。

3.题目：比较美国IPO（注册制）与中国A股IPO（核准制）在律师工作流程上的主要差异，并分析两种制度下律师需特别关注的合规问题。

4.题目：某企业拟通过借壳上市实现快速融资，律师在尽职调查阶段应重点核查哪些方面的法律风险？请结合《上市公司重大资产重组管理办法》的规定阐述。

5.题目：在IPO过程中，律师如何处理发行人隐瞒的关联交易或虚假诉讼等重大瑕疵？请说明律师的应对策略及法律后果。

二、行业特定问题（共5题，每题10分，总分50分）

1.题目：某生物医药公司拟在港交所主板上市，其核心产品仍处于临床试验阶段。律师如何评估该等产品的知识产权风险，并设计相应的核查方案？

2.题目：某新能源企业拟在北交所上市，其碳排放数据涉及多级子公司核算。律师应如何核查该等数据的真实性和合规性？请结合《碳排放权交易管理办法》说明。

3.题目：某互联网公司拟在美国IPO，其用户协议中包含“大数据杀熟”条款。律师如何评估该条款的合规性，并建议公司如何修改以降低法律风险？

4.题目：某教育科技公司拟在纳斯达克上市，其业务模式涉及跨境数据传输。律师如何核查该等数据传输是否符合《网络安全法》及目标交易所的监管要求？

5.题目：某消费品牌拟在深交所上市，其供应链中存在部分“白名单”供应商。律师如何核查该等供应商是否涉及垄断或不正当竞争风险？

三、地域性监管与合规（共5题，每题12分，总分60分）

1.题目：某香港上市公司计划进行跨境重组，目标公司为内地的国有企业。律师如何评估该重组是否符合《香港公司条例》及内地国资委的监管要求？

2.题目：某上海企业拟在新加坡上市，其外籍董事占比超过30%。律师如何核查该等董事的资格是否符合《新加坡公司法》的规定？

3.题目：某广东企业计划通过“VIE”结构在美股上市，律师如何评估该结构是否满足中国《外商投资法》的反垄断审查要求？

4.题目：某浙江企业拟在德国设立上市平台，其环保数据需符合欧盟《非财务信息披露指令》（NFRD）的要求。律师如何核查该等数据的披露是否合规？

5.题目：某江苏企业拟在纳斯达克上市，其财务报表需符合SEC的“S-X规则”。律师如何核查该等报表是否满足会计准则的披露要求？

四、综合案例分析（共3题，每题20分，总分60分）

1.题目：某河北企业拟在科创板上市，其母公司为国有控股平台。在尽职调查阶段，律师发现母公司存在未披露的担保债务。请设计核查程序，并说明如何向监管机构披露该等风险。

2.题目：某四川企业拟在港交所上市，其业务涉及跨境知识产权许可。在尽职调查阶段，律师发现部分专利存在第三方权利争议。请设计解决方案，并说明如何降低法律风险。

3.题目：某福建企业拟在北交所上市，其部分高管曾因商业贿赂被行政处罚。律师如何核查该等历史违规行为的真实性和影响，并建议公司如何整改以符合上市条件？

答案与解析

一、IPO基础理论与实务

1.答案：

-律师在“招股说明书”章节的主要职责包括：核实信息披露的真实性、完整性，确保符合证监会及交易所的披露要求。重点关注的法律风险点包括：财务数据造假、关联交易未披露、诉讼纠纷未披露、知识产权侵权等。例如，2023年证监会曾因某公司招股书中隐瞒关联方资金占用而终止审核，该案例提示律师需严格核查关联交易及资金流水。

-解析：招股说明书是IPO的核心文件，律师需对每一条款进行交叉验证，确保无重大遗漏。

2.答案：

-核查程序包括：核查股权质押的合规性（是否存在抽屉协议）、评估股权稀释对控制权的影响、确认关联交易是否公允。需重点核查该等股权是否违反《公司法》关于关联交易的回避义务。

-解析：科创板对独立性要求严格，律师需穿透核查所有股权关系。

3.答案：

-美国注册制下律师需重点核查S-1文件的合规性，强调“充分披露”；中国核准制下律师需重点核查招股说明书与申报文件的逻辑一致性。两种制度均需关注反垄断风险。

-解析：制度差异直接影响律师工作重点，需结合目标市场调整核查策略。

4.答案：

-核查重点包括：壳公司独立性、资产权属、关联交易、诉讼风险。需特别关注借壳方的“壳资源”是否存在历史遗留问题。

-解析：借壳上市涉及多方利益，律师需全面核查以避免后