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XX股份有限公司

审核委员会实施细则

第一章总则

第一条为强化XX股份有限公司（下称“公司”）董事会决策功能，做到事前审核、专业审核，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》、《香港联合交易所有限公司上市规则》（下称“《联交所上市规则》”）、《XX股份有限公司章程》（下称“《公司章程》”）及其他有关规定，结合公司实际情况，公司董事会设立审核委员会，并制定本实施细则。

第二条审核委员会是董事会依据相应法律法规设立的专门工作机构，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。

第二章人员组成

第三条审核委员会最少由三名独立非执行董事组成且独立董事应占多数，审核委员会中至少有一名独立非执行董事须为会计专业人士并具备《联交所上市规则》所要求的“适当的专业资格或会计或相关的财务管理的经验”，且审核委员会的召集人为会计专业人士。

第四条审核委员会委员由董事长、二分之一以上的独立董事或者全体董事的三分之一或以上提名，并由董事会选举产生。审核委员会设主席一名，由独立非执行董事中的会计专业人士担任。主席人选由董事长提名、董事会审议通过产生。

第五条审核委员会委员任期与董事会董事任期一致。委员任期届满后，连选可以连任。期间如有委员不再担任本公司董事职务，自动失去委员资格，并按上述第三条至第五条规定补足委员人数。

第六条审核委员会日常