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周转材料管理办法

第一章总则

第一条目的与依据

为规范公司周转材料的管理，提高周转效率，降低运营成本，保障生产经营活动的顺利进行，防止资产流失，依据国家相关资产管理规定及公司实际情况，特制定本办法。

第二条适用范围

本办法适用于公司各部门、各项目对各类周转材料的计划、购置、验收、入库、保管、领用、归还、转移、维修、盘点、报废及处置等全过程管理。凡公司拥有或租赁的，在生产经营过程中可多次周转使用、基本保持原有形态而价值逐渐转移的材料，均属本办法管理范畴。

第三条管理原则

周转材料管理遵循“统一领导、分级管理、权责明确、物尽其用、安全高效、成本可控”的原则。各部门应指定专人负责本部门周转材料的日常管理工作，确保管理责任落实到人。

第二章管理机构与职责

第四条管理部门

公司行政部（或指定专门物资管理部门，下同）是周转材料的归口管理部门，负责统筹规划、制度制定、监督检查及跨部门协调工作。其主要职责包括：

（一）制定和完善周转材料管理相关制度及操作流程；

（二）建立公司统一的周转材料台账，对重要周转材料进行编号管理；

（三）审核周转材料的购置计划，组织或参与大宗、重要周转材料的采购；

（四）监督指导各部门的周转材料保管、使用、维护和盘点工作；

（五）组织对长期闲置、报废周转材料的处置工作。

第五条使用部门职责

各周转材料使用部门是周转材料管理的直接责任单位，其主要职责包括：

（一）根据实际需求，提出周转材料的购置申请；

（二）负责本部门领用周转材料的日常保管、正确使用和维护保养；

（三）建立本部门周转材料的明细台账，及时记录收发存情况；

（四）严格执行周转材料的领用、归还、转移等手续；

（五）定期对本部门周转材料进行盘点，确保账实相符，并将盘点结果报行政部备案。

第六条相关人员职责

周转材料的保管人员、领用人员对所管、所用材料负有直接责任，应爱护材料，规范操作，防止损坏、丢失。

第三章购置与验收

第七条购置计划

各部门根据业务发展需要和库存情况，编制周转材料购置计划，注明材料名称、规格型号、预估数量、预估单价、用途等，报行政部审核。行政部汇总审核后，按公司采购审批流程报批。

第八条采购实施

周转材料的采购应遵循公司采购管理相关规定，坚持质优价廉、经济适用的原则。大额或重要周转材料的采购，应采取比价、招标等方式进行。

第九条验收入库

周转材料到货后，由使用部门、行政部（必要时可邀请财务部门）共同进行数量核对和质量验收。验收合格的，由行政部办理入库手续，登记台账；验收不合格的，应及时通知供应商退换货。

第四章入库与保管

第十条入库登记

经验收合格的周转材料，应及时办理入库手续。行政部应建立周转材料总台账，详细记录材料名称、规格型号、数量、购置日期、单价、金额、存放地点、责任人等信息。使用部门同时建立相应的明细台账。

第十一条存放保管

周转材料应根据其性质、特点和用途，分类、分规格存放于适宜的场所，做到整齐有序、标识清晰。对于有特殊保管要求的材料，应按规定条件妥善保管，防止受潮、霉变、锈蚀、损坏或丢失。

第十二条定期检查

保管人员应定期对库存周转材料进行检查，发现问题及时处理并报告。对长期存放的材料，应采取必要的防护措施，确保其完好可用。

第五章领用与归还

第十三条领用手续

使用部门领用周转材料时，应填写《周转材料领用单》，经部门负责人审批后，到行政部办理领用手续。行政部和使用部门均需在各自台账中记录领用情况。

第十四条合理使用

领用部门和人员应按规定用途合理使用周转材料，严禁违规操作或挪作他用。因使用不当造成材料损坏或提前报废的，应追究相关人员责任。

第十五条归还管理

周转材料使用完毕或不再需要时，领用部门应及时办理归还手续。行政部对归还材料进行检查验收，确认完好无损的，在台账中注销领用记录；如有损坏，应根据损坏程度按规定处理。

第十六条借用管理

公司内部部门间借用周转材料，应办理借用手续，明确归还期限和责任。外部单位借用需经公司领导批准。

第六章转移与调拨

第十七条内部转移

周转材料在公司内部不同部门之间转移时，应由移出部门填写《周转材料转移单》，经双方部门负责人及行政部审核同意后，办理转移交接手续，并相应调整各部门台账。

第十八条调拨管理

因项目结束或其他原因，行政部可根据实际需要对周转材料进行统一调拨。相关部门应予以配合。

第七章维修与保养

第十九条日常保养

使用部门应负责周转材料的日常维护保养工作，按照材料使用说明进行操作和保养，延长其使用寿命。

第二十条维修管理

周转材料发生损坏需要维修的，由使用部门提出维修申请，经行政部审核后，安排维修。维修费用按公司相关规定处理。

第八章盘点与清查

第二十一条定期盘点

行政部应组织各部门于每季度末或年末对周转材料进行全面盘点清查；各部门