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资金管理办法

前言

货币资金是企业资产的重要组成部分

，在企业的各项经济活动中起到了非常重

要的作用，持有足够的货币资金是企业运

行的基本条件，而良好的资金管理不仅能

够使企业避免经营风险，更能通过有效的

管理，提高资金的使用效率。加强资金管

理，对促进企业获得稳定的社会效益与实

现经济价值，具有重要实践意义。

前言

为保证资金使用的安全性、规范性、

有效性，提高资金使用效率，防范资金风

险，依据总部相关资金管理规定，财务处

制定了《资金管理办法》。

第一章总则

第二章管理职责

第三章银行账户及对账管理

第四章银行票据管理

目录

第五章资金计划管理

CONTENTS

第六章资金结算管理

第七章往来抹账管理

第八章债务融资管理

第九章资金支出授权管理

第十章资金安全管理

第十一章违规责任

第一章总则

第一条制定依据：《资金管理办法》。

第二条适用范围：公司及公司所属各单位。

第三条资金的定义：是指企业在生产经营、投资、筹

资等活动中的所有货币资金，包括现金、银行存款、内部

存款和其他货币资金。

第四条本办法所称“集中核算单位”，是指不单独开

立银行账户、不单独核算盈亏收支、不单独编制财务会计

报告的公司直属部门或所属单位。

本办法所称“独立核算单位”，是指单独开立银行账

户、独立核算盈亏收支、独立编制财务会计报告的公司所

属单位。

第一章总则

第五条：公司对资金实行集中管理。资金收入全额上

划总部，由总部集中管理、统筹调度；对外支出所需资金

由总部统筹安排。

总部

资金总账户资金

池

上市：

收支两地区公司上收补透

条线，

全额集核算中心收入账户支出账户

中管理

独立核收入账户支出账户

算单位

第一章总则

收入是用于收存资金收入或归集下级

账户

单位上划资金的账户，除向上级

账户归集资金外，不得使用收入

账户办理任何资金支出业务。