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往来账款管理制度

总则

1.目的

为加强公司往来账款的管理，规范往来账款的核算、对账、清理等工作，提高资金使用效率，防范财务风险，确保公司资产的安全与完整，根据国家相关法律法规和公司财务管理制度，特制定本制度。

2.适用范围

本制度适用于公司及所属各部门、分支机构的所有往来账款管理，包括应收账款、应付账款、其他应收款、其他应付款等。

3.管理原则

（1）严格执行国家法律法规和公司财务管理制度，确保往来账款核算的真实性、准确性和完整性。

（2）坚持“谁经办、谁负责”的原则，明确往来账款管理的责任主体，确保往来账款的及时清理和回收。

（3）加强往来账款的动态监控，定期进行对账和分析，及时发现