所得税-辽宁省国家税务局.docxVIP

所得税

SB004A

企业所得税纳税申报表

税款所属期间年月日至年月日金额单位：元

纳税人识不号

纳税人名称

纳税人地址

邮政编码

登记注册类型

行业

纳税人开户银行

账号

收进总额

行次

项目

金额

1

销售(营业)收进(请填附表一)

2

减：销售退回

3

折扣与折让

4

销售(营业)收进净额(1-2-3

5

其中：免税的销售(营业)收进

6

特许权使用费收益

7

投资收益(请填附表二)

8

投资转让净收益(见附表二)

9

租赁净收益

10

汇兑净收益

11

资产盘盈净收益

12

补贴收进

13

其他收进(请附明细表)

14

收进总额合计(4+6+7+8+9+10+11+12+13)

扣

除

项

目

15

销售(营业)本钞票(请填附表三)

16

销售〔营业〕税金及附加

17

期间费用合计(18+…+42)

18

其中：工资薪金(请填附表四)

19

职工福利费、职工工会经费、职工教育经费(见附表四)

20

固定资产折旧(请填附表五)

21

无形资产、递延资产摊销(见附表五)

22

研究开发费用

23

利息净支出

24

汇兑净损失

25

租金净支出

26

上缴总机构治理费

27

业务招待费

28

税金

29

坏账损失(请填附表六)

30

增提的坏账预备金(请填附表六)

31

资产盘亏、毁损和报废净损失

32

投资转让净损失(见附表二)

扣

除

项

目

(续)

33

社会保险缴款

34

劳动保卫费

35

广告支出(请填附表七)

36

捐赠支出(请填附表八)

37

审计、咨询、诉讼费

38

差旅费

39

会议费

40

运输、装卸、包装、保险、展览费等销售费用(请附明细表)

41

矿产资源补偿费

42

其他扣除费用工程(请附明细表)

应

纳

税

所

得

额

的

计

算

43

纳税调整前所得(14-15-16-17)

44

加：纳税调整增加额

45

其中：工资薪金纳税调整额(见附表四)

46

职工福利费、职工工会金费和职工教育经费的纳税调整额(见附表四)

47

利息支出纳税调整额

48

业务招待费纳税调整额

49

广告支出纳税调整额(见附表七)

50

赞助支出纳税调整额

51

捐赠支出纳税调整额(见附表八)

52

折旧、摊销支出纳税调整额(见附表五)

53

坏账损失纳税调整额(见附表六)

54

坏账预备纳税调整额(见附表六)

55

罚款、罚金或滞纳金

56

存货跌价预备

57

短期投资跌价预备

58

长期投资减值预备

59

其他纳税调整增加工程(请附明细表)

60

减：纳税调整减少额(61+62)

61

其中：研究开发费用附加扣除额

62

其他纳税调整减少工程(请附明细表)

63

纳税调整后所得(43+44-60)

64

减：弥补往常年度亏损(请填附表九)

65

减：免税所得(66+…+72)

66

其中：国债利息所得

67

免税的补贴收进

68

免税的纳进预算治理的基金、收费或附加

69

免于补税的投资收益

70

免税的技术转让收益

71

免税的治理“三废〞收益

72

其他免税所得(请附明细表)

73

应纳税所得额(63-64-65)〔63为负时，73为0〕

应

缴

所

得

税

74

适用税率

75

应缴所得税额

76

减：期初多缴所得税额

77

已预缴的所得税额

78

应补税的境内投资收益的抵免税额

79

应补税的境外投资收益的抵免税额

80

经批准减免的所得税额

81

应补(退)的所得税额(75-76-77-78-79-80)

纳税人代表签章：

纳税人单位公章：

日期：

联系：

代理申报中介机构签章：

日期：

经办人：

经办人执业证件号码：

联系：

以下由税务机关填写：

经办人：受理申报税务机关公章：

受理申报日期：

审核人：

审核日期：

本表为A4竖式。

填表须知

一、表头工程

1、“税款所属期间〞：一般填报公历每年元月一日至十二月三十一日；企业年度中间开业的，应填报实际开始经营之日至同年十二月三十一日；企业年度中间发生合并、分立、破产、停业等情况，按规定需要清算的，应填报当年一月一日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日。

2、“纳税人识不号〞：填报税务机关统一核发的税务登记证号码。

3、“纳税人名称〞：填报税务登记证所载纳税人的全称。

4、“纳税人地址〞：填报税务登记证所载纳税人的具体地址。

5、“纳税人所属登记注册类型〞：按“国有企业、集体企业、股份、有限责任公司、联营企业、股份合作企业、私营企业、合伙企业、其他企业〞等分类填报。

6、“纳税人所属行业〞：按“制造业、采掘业、建筑业、电力煤气及水的生产和需求业、商品流通业、房地产业、旅游饮食业、交通运输业、邮政通信业、金融保险业、社会效劳业、其他行业〞等分类选择填报。

7、“纳税人开户银行及账号〞：填报纳税人要紧开户银行的全称及其账号。

二、收进总额工程

1、第1行“销售〔营业