建筑公司财务制度.docxVIP

第一章总则

为规范公司财务管理行为，健全财务管理体系，确保公司资金安全与高效运作，提升经济效益，依据国家相关法律法规及行业会计准则，结合本公司实际经营特点，特制定本制度。本制度旨在明确财务职责、规范财务流程、强化内部控制，为公司的稳健发展提供坚实的财务保障。

本制度适用于公司及所属各项目部、分公司的一切财务活动。全体员工均须严格遵守本制度规定，确保财务工作的有序进行。财务管理的基本原则是：合法合规、统一领导、分级管理、预算控制、风险防范、效益优先。

第二章财务组织与职责

公司财务工作实行统一领导、分级负责的管理体制。财务部作为公司财务管理的职能部门，在公司总经理的领导下开展工作，对公司的财务活动进行统一规划、指导、监督和控制。

财务部应配备合格的财务人员，明确各岗位职责。财务人员须具备专业胜任能力，遵守职业道德，严守公司财务机密。主要岗位职责包括但不限于：财务预算的编制与执行、资金筹集与管理、账务处理与会计核算、成本费用控制、财务分析与报告、税务筹划与申报、资产管理等。各项目部及分公司应设立相应的财务岗位，在公司财务部的指导下开展具体财务工作，并定期向公司财务部汇报。

第三章资金管理

资金管理是公司财务管理的核心内容。公司实行资金集中管理、统一调配的原则，以提高资金使用效率，降低资金成本，防范资金风险。

资金筹集：公司根据发展战略和经营需要，合理确定资金需求。资金筹集渠道包括但不限于自有资金、银行借款、应付账款等。所有融资活动须由公司统一规划，财务部负责具体实施，并对融资成本和风险进行评估。

资金投放：公司各项资金支出应遵循预算控制原则。重大投资项目需进行可行性研究和财务论证，经公司决策层批准后方可实施。日常经营资金支出应严格按照审批权限和程序执行。

日常资金管理：公司应建立健全现金及银行存款管理制度，确保资金安全。严格遵守现金管理规定，控制库存现金限额。银行账户的开设、变更和注销须经公司财务部批准。加强票据管理，规范票据的领用、传递、保管和核销流程。定期与银行对账，编制银行存款余额调节表，确保账实相符。

第四章工程项目财务管理

工程项目是建筑公司的核心业务单元，其财务管理直接关系到公司的整体效益。

预算管理：项目部应在工程开工前，根据工程合同、施工组织设计等编制详细的项目成本预算，报公司财务部审核备案。预算应包括人工、材料、机械、其他直接费用及间接费用等。项目实施过程中，应严格执行预算，定期进行预算执行情况分析，及时发现偏差并采取纠正措施。

成本控制：项目部应建立健全成本核算体系，严格控制各项成本支出。材料费应实行集中采购或招标采购制度，降低采购成本；人工费应按劳取酬，提高劳动效率；机械使用费应合理安排施工机械，提高设备利用率。各项费用支出须凭合法合规的原始凭证，经审批后方可报销。

工程款结算与回收：项目部应严格按照工程合同约定的结算方式和期限，及时向业主办理工程进度款结算。财务部应协助项目部加强工程款的催收工作，确保资金及时回笼，减少坏账风险。对于工程尾款及质保金，应明确责任人进行跟踪回收。

项目财务核算与报告：项目部应按照公司统一的会计制度进行账务处理，定期向公司财务部报送项目财务报表和成本分析报告。公司财务部应对项目财务数据进行汇总分析，为管理层提供决策支持。

第五章资产管理

公司资产包括固定资产、流动资产、无形资产等，应加强管理，确保资产的安全、完整和有效利用。

固定资产管理：财务部门会同行政或设备管理部门建立固定资产台账，定期进行清查盘点，做到账、卡、物相符。固定资产的购置、验收、领用、转移、报废等环节须履行审批手续。按照规定计提折旧，合理反映固定资产的价值损耗。

存货管理：主要指施工用材料、周转材料等。材料管理部门应建立存货明细账，定期与财务部门对账。存货的入库、出库须有规范的手续，定期进行盘点，确保账实相符，防止积压和浪费。

无形资产及其它资产管理：参照固定资产管理办法执行，确保资产的安全与增值。

第六章成本费用管理

公司应建立健全成本费用控制系统，严格控制非生产性支出，努力降低运营成本。

成本核算：公司应按照权责发生制原则，正确归集和核算各项成本费用。建筑安装工程成本应按工程项目进行归集，期间费用应按其性质归集到相应的费用科目。

费用报销：严格执行费用报销审批制度。各项费用支出应符合国家财经法规和公司财务制度的规定，凭合法有效的原始凭证报销。对于超标准、超范围的费用支出，不予报销。差旅费、业务招待费等重点费用应制定专项管理办法。

第七章财务报告与财务分析

财务报告是反映公司财务状况和经营成果的重要文件。公司财务部应按照国家统一的会计制度和公司内部管理要求，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表应做到数字真实、计算准确、内容完整、报送及时。

公司应建立财务分析制度。财务