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资产管理办法

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哈尔滨汇丽投资有限公司

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资产管理办法

一、总则

为规范公司资产管理工作，提高资产使用效率，特制定本办法。

二、资产的定义

（一）本办法所称资产，是指可在一定时间内循环周转使用的建筑物、设备、工具、软件等。根据管理需要，资产可以划分为固定资产、无形资产和低值易耗品。

（二）固定资产，指使用期限超过1年的房屋、建筑物、机器设备、运输工具，以及其它与经营有关的设备、器具、工具等。不属于经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上、可独立使用，且使用期限超过二年的，也应作为固定资产管理。

（三）无形资产，指使用期限超过1年的应用软件。

（四）低值易耗品，指未作为固定资产管理的可周转使用的工具、器具、办公桌椅等。

三、资产管理责任部门及管理职责

（一）财务部

1、负责参与资产管理办法的制订和修订。

2、负责资产的预算审核。

3、负责工程预算、决算以及资产验收、报废、盘点、审计等工作。(审计)

4、负责资产的财务核算。

5、负责建立资产档案，登记保管台帐。

6、负责监督资产管理效果。

（二）综合办

1、负责参与资产管理办法的制订和修订。

2、负责信息系统相关软、硬件资产的市场调研、选型工作，负责制定公司电脑设备的配置标准。

3、负责信息系统相关软、硬件资产采购、验收、调配、报废、处置的审核工作。

4、负责信息系统相关软、硬件资产的日常维护工作。

5、负责制定办公家具的配置标准。

6、负责办公家具（沙发、茶几、桌椅、书柜等）的管理和调配。

7、负责总经理（含副总经理、总经理助理）以上级别领导办公资产的统一管理。

8、负责资产的验收、保管、发放、调配、维护、报废、处置等日常管理工作。

（三）物业部

1、负责大型土建、改扩建工程的立项、控制、预决算、验收等管理工作；

2、负责外购资产的采购。

3、负责日常技改、装修、维修等工程项目的立项、控制及验收管理。

（四）招商企划部门

1、负责企划美陈类工程项目的立项、控制、验收等管理工作。

2、负责企划美陈、道具类资产的保管。

（五）资产使用部门

1、负责本部门资产的日常管理工作。

2、资产使用部门需设置资产管理员，负责部门资产的领用、登记、保管、盘点、转移等工作。

3、部门资产管理员调岗，由部门经理组织对部门内部资产进行盘点，在此基础上进行岗位交接。

四、新增资产管理

（一）工程建设项目形成的资产管理

1、工程竣工验收及资产移交

（1）工程资产验收

①项目竣工后，项目负责人负责准备竣工资料。竣工资料包括工程决算、竣工图纸、新建资产明细表、相关技术资料、拆除资产清单等。其中竣工决算应按照工程资产入账原则进行编制。

②竣工资料准备完毕，项目负责人发起验收流程，召集施工单位、使用部门、技术部门、资产管理部门、综合办、财务及审计部门组成验收组对工程进行验收。确认工程按设计要求施工且资产达到可使用状态，审查工程决算、相关技术资料等符合要求，审查资产清单按照工程资产入账原则进行了准确划分。

③物业部调剂资产的结果以及使用部门接收推荐的情况应体现在《新增资产申请表》上，便于后续审批环节参考。

④原则上，如有同类闲置资产，使用部门应优先使用闲置资产。

（4）采购资产的价格须经综合办审计。

（5）审计通过后，依据财务管理权限上报审批。

（6）审批结束后由物业管理部依据《采购管理办法》实施采购。

2、验收、入账

（1）外购资产到货后，由资产管理员组织验收。

（2）验收参与部门应包括使用部门、资产管理部门、技术部门。

（3）验收的内容包括品名、品种、规格、数量、质量、包装、产品相关资料等。

（4）资产验收合格后，依据资产类别办理相关入库手续。

五、资产的分类登记及档案管理

（一）资产的分类、编码原则、使用年限和净残值率标准由物业部和财务部统一制定。

1、固定资产分类及编码：固定资产的编码分为四级次，前三级次编码各两位，分别代表固定资产大类、中类、小类；第四级次编码三位，代表资产的数量编号（一般按资产登记顺序排列）。

2、物料编码：物料编码的目的是为物资需求供应管理提供系统管理支持，物料编码分为四个级次，其中前三个级次的编码各两位，分别代表物料大类、中类、小类，不需按中类、小类细分的物料编码一律用“00”

（二）所有资产必须经物业部资产管理员登记后才能办理领