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2026年环保材料公司行政费用预算管理制度

第一章总则

第一条制定目的

为规范公司行政费用预算全流程管理，建立标准化、精细化的行政费用预算编制、审核、执行、管控机制，结合环保材料公司**绿色办公、实验室配套行政支持、园区环保运维**的运营特点，严控行政费用支出规模，优化费用支出结构，优先保障绿色节能、安全生产相关行政开支，提高行政资金使用效率，杜绝无预算、超预算开支，实现行政费用的科学化、规范化管理，为公司生产经营提供高效的行政保障，特制定本制度。

第二条制定依据

本制度依据《中华人民共和国会计法》《企业财务通则》《企业内部控制基本规范》等国家现行法律法规，结合公司《财务管理制度》《行政管理制度》《费用报销管理制度》《绿色办公实施细则》等内部制度制定，确保行政费用预算管理工作有法可依、有章可循，兼顾预算管控的刚性与行政运营的实际需求。

第三条适用范围

本制度适用于公司总部及各业务部门所有行政费用的预算编制、申报、审核、审批、执行、调整、分析、考核等全流程管理工作，覆盖公司日常行政运营中产生的所有费用类型。适用主体为公司行政部、财务部、生产部、研发部、销售部等所有涉及行政费用支出的部门及全体在职员工，核心执行主体为公司行政部与财务部，行政部为预算编制、执行的归口管理部门，财务部为预算审核、管控的专业管理部门。

第四条核心管理原则

1.量入为出原则：结合公司年度经营目标与资金状况编制预算，总规模与公司经营效益相匹配，杜绝铺张浪费；2.绿色节能原则：优先保障环保办公物资、园区绿色运维、实验室节能配套等绿色行政开支，压缩非必要、高耗能行政费用；3.归口管理原则：行政部统一归口管理公司整体行政费用预算，各部门编制本部门专项行政费用预算，分级负责、协同管控；4.刚性执行原则：经审批的预算为行政费用支出的唯一依据，无预算、超预算的费用一律不予报销支付；5.精细化编制原则：预算编制需细化到具体费用项目、执行周期、支出标准，做到项项有依据、笔笔可追溯；6.全程管控原则：建立预算编制、执行、调整、分析、考核的全流程管控机制，实现预算闭环管理；7.效益优先原则：兼顾行政服务保障与资金使用效益，以最低的行政费用投入实现最优的行政运营服务。

第二章行政费用预算范围与分类

第五条预算核心范围

公司行政费用预算覆盖行政运营全场景，仅限与公司日常行政办公、后勤保障、园区运维、办公管理相关的开支，具体范围为：1.办公运营相关开支；2.园区物业与后勤保障相关开支；3.会务、差旅、接待相关开支；4.办公固定资产与低值易耗品购置开支；5.研发实验室、生产配套的行政服务开支；6.公司品牌形象与文化建设的行政开支；7.经批准的其他零星行政开支。与生产、研发、销售核心业务直接相关的费用，不纳入本制度的行政费用预算管理范畴。

第六条费用具体分类

为实现精细化管控，将行政费用按性质划分为八大类，每类费用单独编制预算：1.办公费：含环保办公文具、打印耗材、饮用水、绿植养护等日常办公物资费用，以及办公软件、网络通讯、办公设备维修等费用；2.物业运维费：含办公园区物业费、水电费、绿化养护费、清洁保洁费、消防设施维护费等园区运维费用；3.差旅会务费：含员工因公出差的交通、住宿、补贴费，以及公司内部会议、外部会务的场地、物料、服务等费用；4.接待费：含公司客户、供应商、合作单位来访的合理接待开支，严格按公司接待标准编制；5.购置费：含办公家具、办公设备、环保节能设施等固定资产购置费，以及办公低值易耗品的批量购置费用；6.后勤保障费：含员工食堂、宿舍、班车等后勤配套的运营费用，以及劳保用品、办公安全防护用品的购置费用；7.实验室行政配套费：含研发实验室的办公配套、耗材管理、节能运维等行政服务费用；8.其他行政杂费：含公司工商、税务、资质年检的服务费用，以及经批准的其他零星、突发行政开支。

第三章预算编制与申报

第七条编制周期与依据

1.编制周期：实行年度预算为主、季度预算为辅的编制模式，每年11月份编制下一年度整体行政费用预算，每季度末编制下一季度预算执行调整计划；2.编制依据：各部门需结合公司年度经营目标、本部门年度工作任务、上一年度费用实际执行情况、绿色办公实施要求、公司费用支出标准编制预算，同时充分考虑市场物价波动、政策调整等外部因素，确保预算的合理性与可行性。

第八条编制与申报流程

1.启动部署：每年11月上旬，财务部结合公司年度经营目标下达行政费用预算编制总指标，行政部发布预算编制通知与统一制式的《行政费用预算申报表》，明确编制要求、支出标准、申报时限；2.部门编制：各部门根据通知要求，细化编制本部门下一年度行政费用预算，明确各费用项目的金额、执行时间、支出理由、执行标准，由部门负责人审核签字后，在规定时限内提交行政部；3.归口汇总：行政部对各部门提交的预