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供电公司体外循环自查报告

为全面贯彻落实国家电网公司关于加强合规管理、防范经营风险的工作要求，我公司严格按照上级单位《关于开展体外循环专项自查工作的通知》（XX〔202X〕XX号）部署，聚焦资金流、业务流、信息流全链条管控，组织开展了为期三个月的体外循环专项自查工作。本次自查以查隐患、堵漏洞、强机制为目标，覆盖公司本部及12家基层单位，涉及营销、物资、工程、财务等8个核心业务领域，通过资料查阅、系统比对、现场访谈、重点抽查等方式，累计核查业务单据2.3万份、资金流水1.8万笔、合同文本4200份，梳理风险点37项，形成整改台账28项。现将自查情况报告如下：

一、自查工作开展情况

（一）组织机制保障。公司成立由总经理任组长、分管副总经理任副组长，审计部、财务部、运检部、营销部等11个部门负责人为成员的专项自查领导小组，下设办公室在审计部，统筹协调自查工作。制定《体外循环专项自查实施方案》，明确全面覆盖、重点突破、边查边改的工作原则，细化自查范围、标准、步骤及责任分工，召开专题动员会3次，组织业务骨干培训2期，确保全员熟知自查要求。

（二）自查范围与重点。聚焦体外循环资金体外循环、业务体外循环、信息体外循环三类风险，重点排查：一是资金管理环节，包括未入账资金、账外账户、虚假列支、资金占用等；二是业务管理环节，包括未纳入公司管控的关联交易、私下协议、绕过招标采购、虚假验收等；三是信息管理环节，包括业务数据不完整、系统外操作、信息隐瞒不报、数据篡改等。覆盖2021年1月至2023年6月期间发生的所有经济业务，对2023年新开展的农网改造、用户工程、物资采购等重点项目实施穿透式核查。

（三）自查方法与步骤。采用线上+线下结合方式，线上通过财务管控系统、ERP系统、营销业务应用系统提取资金流水、合同台账、物资出入库等数据，运用大数据分析工具筛查异常交易（如同一账户高频小额转账、超期未结算合同、物资领用与实际消耗偏差超10%等）；线下组建5个专项检查组，对基层单位开展四不两直现场检查，通过调阅原始凭证、核对业务档案、访谈关键岗位人员（涵盖会计、业务员、项目经理等3类320人次），验证线上分析结果。自查分为准备阶段（2023年X月X日-X月X日）、实施阶段（X月X日-X月X日）、整改阶段（X月X日-X月X日），各阶段设置节点验收，确保进度可控。

二、自查发现的主要问题及表现

（一）制度执行层面存在薄弱环节。部分基层单位对体外循环风险认识不足，存在重业务开展、轻合规管理倾向。例如，某供电所2022年X月承接的用户业扩工程，因急于完成报装时限要求，在未签订正式合同的情况下先行施工，后补签合同时未按规定履行法律审核程序，导致合同条款中验收标准约定模糊，后续因工程质量争议引发用户投诉。经核查，该所未将先签后做要求纳入月度业务培训，3名经办人员对合同管理流程不熟悉，暴露出制度宣贯不到位问题。

（二）业务流程存在管控漏洞。一是物资采购环节，某县公司2023年X月采购的10台变压器，系统显示已完成验收并入库，但实地盘点发现其中2台因运输损耗未实际到货，验收单由仓库管理员代签，形成虚假验收。经追溯，该批物资采购采用框架协议方式，供应商为长期合作单位，验收人员因信任未严格执行双人到场、实物核对要求，导致账实不符。二是工程管理环节，某10kV配网工程结算时，施工单位提供的人工费用清单与考勤记录存在差异（虚报工时120个），经核查，项目管理人员未按规定对现场施工日志与结算资料进行交叉验证，仅依据施工方提供的单方数据签字确认，存在资金超付风险。

（三）资金管理存在不规范行为。通过财务系统筛查发现，2022年X月至2023年X月期间，某基层单位账户存在3笔公转私交易，金额分别为1.2万元、0.8万元、1.5万元，用途标注为临时用工劳务费，但未附用工合同、考勤记录及领款人签字。经调查，该单位因临时抢修任务紧急，为简化流程直接通过个人账户发放费用，未通过应付职工薪酬或劳务费科目核算，形成资金体外流动隐患。此外，部分单位存在坐收坐支现象，某供电营业厅2023年X月收取的3笔居民电费（合计0.6万元）未当日存入公司账户，而是用于支付营业厅日常零星开支，违反收支两条线管理规定。

（四）监督机制有效性不足。内部审计部门2022年开展的经济责任审计中，未将体外循环纳入重点关注事项，审计报告仅提及合同管理需加强，未深入挖掘背后的流程漏洞；纪检部门对群众举报的某工程存在私下分包线索，因证据不足未进一步追查，未能起到警示作用。同时，部分单位风险防控岗位（如合规管理员）由其他岗位人员兼任，2023年上半年仅开展1次风险自查，频次低于公司要求的季度自查标准，风险预警能力薄弱。

三、问题原因分析

（一）合规意识有待提升。部分干部员工对体外循环的危害