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项目部财务收支费用及报销管理规定

一、总则

为了加强项目部的财务管理，规范财务收支行为，明确费用报销标准和流程，确保项目部资金的合理使用和安全，根据国家相关法律法规以及公司财务管理制度，结合项目部实际情况，特制定本规定。

二、财务收支管理

（一）收入管理

1.收入范围

项目部的收入主要包括建设单位支付的工程进度款、工程预付款、工程结算款、索赔款以及其他与工程项目相关的收入。

2.收入确认

（1）项目部财务人员应根据与建设单位签订的合同条款，准确确认收入的金额和时间。对于工程进度款，应依据工程进度报告和建设单位的审核确认文件进行确认；对于工程预付款，应在收到款项时及时确认。

（2）对于索赔款等非经常性收入，应在取得相关的索赔依据和建设单位的认可文件后，按照规定的会计处理方法进行确认。

3.收款流程

（1）项目部在收到建设单位支付的款项后，出纳人员应及时开具收款收据，并将款项存入公司指定的银行账户。

（2）收款收据应注明收款日期、付款单位、收款金额、收款事由等信息，并由出纳人员和交款人签字确认。

（3）出纳人员应在收款后的一个工作日内，将收款信息录入财务系统，并将收款凭证传递给会计人员进行账务处理。

（二）支出管理

1.支出范围

项目部的支出主要包括工程成本支出（如原材料采购、劳务分包费用、机械设备租赁费用等）、管理费用支出（如办公费用、差旅费、业务招待费等）、财务费用支出（如银行手续费、利息支出等）以及其他与工程项目相关的支出。

2.支出审批

（1）项目部所有支出必须遵循严格的审批程序。各项支出应先由经办人填写费用报销单或付款申请单，注明支出事由、金额、预算情况等信息，并附上相关的原始凭证。

（2）费用报销单或付款申请单应依次经部门负责人、项目经理、财务负责人审核签字。对于重大支出项目，还需报公司领导审批。

（3）审批人员应严格按照公司的财务管理制度和预算要求进行审核，对不符合规定的支出应予以拒绝。

3.资金支付

（1）对于符合审批程序的支出，出纳人员应根据付款申请单或费用报销单的要求，及时办理资金支付手续。

（2）资金支付方式应根据实际情况选择，如银行转账、现金支付等。对于金额较大的支出，原则上应采用银行转账方式支付。

（3）出纳人员在办理资金支付手续时，应仔细核对付款信息，确保付款金额、收款单位、账号等信息准确无误。付款后，应及时在付款申请单或费用报销单上加盖“已付款”印章，并将付款凭证传递给会计人员进行账务处理。

三、费用报销管理

（一）报销原则

1.真实性原则

报销的费用必须是真实发生的，经办人应提供合法、有效的原始凭证，不得虚报、冒领费用。

2.合理性原则

报销的费用应符合公司的财务管理制度和预算要求，费用支出应具有合理性和必要性。对于不合理的费用支出，财务部门有权拒绝报销。

3.及时性原则

经办人应在费用发生后的一个月内办理报销手续，特殊情况不能及时报销的，应向财务部门说明原因，并经财务负责人批准后可适当延长报销时间。

（二）报销凭证要求

1.原始凭证的合法性

报销的原始凭证必须是由税务部门监制的发票或财政部门监制的行政事业性收费收据等合法有效的票据。对于不符合规定的原始凭证，财务部门有权拒绝报销。

2.原始凭证的完整性

原始凭证应具备以下基本要素：凭证名称、填制日期、填制单位名称或填制人姓名、经办人员的签名或盖章、接受凭证单位名称、经济业务内容、数量、单价和金额等。原始凭证如有错误，应当由出具单位重开或更正，更正处应加盖出具单位印章。

3.原始凭证的粘贴

经办人应将原始凭证按照费用类别进行分类整理，并整齐地粘贴在粘贴单上。粘贴单上应注明凭证张数、金额合计等信息。

（三）各项费用报销标准及流程

1.差旅费报销

（1）报销标准

交通费：员工出差乘坐交通工具应根据公司规定的标准选择。一般情况下，员工出差乘坐火车应选择硬卧及以下席位；乘坐飞机应选择经济舱。特殊情况需要乘坐高铁一等座、飞机商务舱等超出标准的交通工具，应事先经项目经理批准。

住宿费：员工出差住宿费应在公司规定的标准内据实报销。不同地区的住宿费标准根据公司的相关规定执行。

伙食补助费：员工出差期间的伙食补助费按照公司规定的标准给予补贴，不再报销餐费。

市内交通费：员工出差期间的市内交通费按照公司规定的标准给予补贴，不再报销出租车费等市内交通费用。

（2）报销流程

员工出差结束后，应在一个月内填写差旅费报销单，并附上出差审批单、交通费发票、住宿费发票等原始凭证。

差旅费报销单应经部门负责人、项目经理、财务负责人审核签字后，到财务部门办理报销手续。

财务部门在审核差旅费报销单时，应严格按照公司的报销标准进行审核，对于超出标准的部分不予报销。

2.业务招待费报销

（1）报销标准

业务招待费应严格控制在公司规定的预算范围内。业务招待费的支出应