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镇卫生院收款票据管理制度

第一章总则

1.1制度定位

镇卫生院收款票据是医疗收入确认、财务核算、医保结算、审计稽查的核心法定凭证，其管理质量直接决定资金安全和政府监管有效性。本制度以《财政票据管理办法》《医疗收费票据管理办法》《政府会计制度》为纲，结合乡镇卫生院业务场景，对票据“印制—领用—开具—核销—归档—销毁”全生命周期进行刚性约束，实现“来源可溯、去向可查、责任可追、风险可控”。

1.2适用范围

覆盖镇卫生院本部和下设的村卫生室、家庭医生签约服务点、临时巡回医疗队、公卫体检队等一切发生医疗收费及代收代付行为的单元；覆盖财政监制的医疗门诊票据、住院票据、行政事业性往来结算票据、电子票据、自制内部流转单、预交金收据、POS机刷卡单、医保结算单等全部票种。

1.3管理原则

（1）唯一编号原则：所有票据必须事先获得财政或税务唯一票号，禁止擅自跳号、拆本、重号。

（2）岗位分离原则：票据管理员、收费员、记账员、审核员、系统维护员五岗分离，任何个人不得同时掌握空白票、开具权、修改权、核销权。

（3）限时核销原则：当日票款当日结，当日票号当日销，系统数据、纸质票、银行流水三方T+0对账。

（4）双人双锁原则：空白票、作废票、已销票、作废章、票据专用章、发票专用章全部纳入双人双锁保险柜，密码与钥匙分离。

（5）全程留痕原则：所有操作必须同步生成系统日志、监控录像、纸质登记三重痕迹，保存年限不少于十五年。

第二章组织与职责

2.1院长

对票据合法性、完整性、安全性负最终领导责任；每季度听取票据管理专项汇报，对异常作废率超过0.5%、长款短款超过200元、票据丢失等事件亲自组织问责。

2.2财务分管院长

负责票据管理制度修订、培训、考核；每月抽查票据10%以上，对核销差异组织现场复盘；审批票据印制申请、销毁申请、权限变更申请。

2.3票据专管员（票管员）

编制《票据库存日报》《票据领用周报》《票据核销月报》；负责与财政局票据中心对接，统一印制、调拨、回收；负责保险柜第一把钥匙；负责作废票、空白票、已销票的实物分拣、封装、贴封条；负责票据系统“票号池”维护，确保号码段连续、无断号。

2.4收费组长

负责收费窗口日常排班、备用金管理、POS密钥管理；监督收费员“先收款后开票、一票一人一次”；对收费员交接班记录、退票冲红、医保拒付进行初审。

2.5收费员

对本人领用的票据负终身责任；开具时必须“四核对”（姓名、项目、金额、医保类型）；发现跳号、缺页、污损30分钟内报告票管员；当日17:30前完成票款清缴、POS结算、系统日结，打印《日结单》一式三份。

2.6系统维护员

负责财政电子票据平台、HIS收费模块、医保结算接口、POS接口四端参数维护；每周日02:00自动备份票据数据库并异地加密上传；禁止掌握空白实物票。

2.7内部审计员

每季度对票据进行突击盘点，比例不低于20%；对作废票、冲红票、大额退费等高风险业务逐笔穿透核查；出具《票据管理审计意见书》，直接向院长汇报。

第三章票据印制与入库

3.1需求预测

票管员每年11月依据近三年平均使用量、次年业务增长8%、医保新政策扩面5%测算全年用量，编制《年度票据需求计划表》，经财务分管院长、院长双签后报县财政局。

3.2印制流程

（1）财政平台提交《医疗门诊票据印制申请单》，上传电子模板、防伪要求、数量、起止号码；

（2）财政局5个工作日内完成审批，推送至定点印刷厂；

（3）印刷厂15日内完成生产，附《出厂合格证》《防伪码明细表》；

（4）印刷厂、财政局、卫生院三方现场开箱验收，录制开箱视频，核对防伪码、数量、质量；

（5）验收合格后，票管员在财政平台点击“入库确认”，系统自动回写“在库”状态。

3.3入库记账

票管员填制《票据入库单》一式四联：第一联财政留存，第二联财务记账，第三联票管员留存，第四联印刷厂回执；财务科据此增加“财政票据——空白票”数量金额辅助账，不确认收入。

3.4库存保管

（1）空白票按票种、年度、号码段分层摆放，贴RFID标签，纳入智能柜系统；

（2）保险柜内湿度45%—55%，温度15℃—25℃，内置防虫樟木板；

（3）票管员与保安夜间20:00—次日8:00双人值守，红外报警直连公安110平台；

（4）每月25日盘点，生成《票据库存盘点表》，差异超过±1张立即启动问责。

第四章票据领用与发放

4.1领用申请

收费员提前1个工作日通过HIS发起《票据领用申请单》，注明岗位、票种、数量、起止号、用途；系统根据历史使用量自动校验，单次领用门诊票不得超过2本（50份/本），住院票不得超过1本。

4.2审批发放

票管员核对申请人资格、库存、未核销量，