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2026年商业保理岗位面试题及答案

一、单选题（共5题，每题2分）

1.题干：商业保理业务的核心价值在于？

A.提供高额贷款

B.降低企业融资成本

C.帮助企业盘活应收账款

D.承保企业信用风险

答案：C

解析：商业保理的核心是通过买断应收账款，帮助企业快速获得现金流，盘活沉淀资金。其他选项虽是保理业务的部分功能，但非核心价值。

2.题干：在粤港澳大湾区开展保理业务时，优先考虑的地域优势是？

A.政策优惠力度

B.人才储备丰富度

C.企业交易频次

D.基础设施完善度

答案：A

解析：粤港澳大湾区政策支持力度大，如跨境资金流动便利化、税收优惠等，对保理业务拓展有显著推动作用。

3.题干：以下哪种情况不适合申请有追索权保理？

A.供应商信用评级较低

B.买方长期拖欠账款

C.交易背景真实合法

D.市场波动风险较高

答案：C

解析：有追索权保理适用于买方信用风险高或交易存在不确定性时，若交易背景合法，则无需此模式。

4.题干：保理业务中，融资额=应收账款×折扣率的公式适用于哪种类型？

A.带追索权保理

B.无追索权保理

C.增信保理

D.预付款保理

答案：A

解析：带追索权保理的融资额与应收账款直接挂钩，折扣率体现融资成本；无追索权保理则需扣除坏账准备金。

5.题干：某企业应收账款账龄为180天，保理商评估的逾期率为5%，则该笔账款的风险系数约为？

A.1.0

B.0.95

C.1.05

D.0.90

答案：C

解析：账龄180天结合5%逾期率，风险系数=1+逾期率=1.05。账龄越长、逾期率越高，风险系数越大。

二、多选题（共5题，每题3分）

1.题干：保理业务中，影响保理商尽职调查的因素包括？

A.供应商行业稳定性

B.买方付款历史

C.应收账款真实性

D.企业股权结构

答案：A、B、C

解析：尽职调查需评估交易背景、买卖双方信用及账款质量，股权结构非核心要素。

2.题干：在长三角地区开展保理业务，可利用的金融资源有？

A.银行间市场资金

B.产业基金支持

C.跨境人民币结算

D.地方政府担保

答案：A、B、C

解析：长三角金融市场发达，银行间市场、产业基金及跨境业务成熟，地方政府担保较少涉及保理。

3.题干：以下哪些属于保理业务中的常见风险？

A.买方信用风险

B.操作风险（如资料造假）

C.市场波动风险

D.合规风险

答案：A、B、D

解析：市场波动风险可通过分散交易对冲，保理主要聚焦于信用、操作及合规风险。

4.题干：保理业务中，回购条款的设置目的包括？

A.降低保理商资金压力

B.保障买方付款义务

C.分散供应商集中还款风险

D.提高融资成本

答案：A、C

解析：回购条款使保理商在买方拒付时有权向供应商追偿，既能缓解资金压力，又能分散风险。

5.题干：在东南亚市场开展保理业务需特别关注？

A.法律语言差异

B.跨境收款效率

C.当地税收政策

D.供应商融资需求

答案：A、B、C

解析：东南亚市场法律、收款及税务环境复杂，需重点评估；供应商需求是通用要素。

三、判断题（共5题，每题2分）

1.题干：保理业务必须以应收账款为基础，不得涉及其他资产。

答案：正确

解析：保理本质是应收账款融资，非其他资产。

2.题干：粤港澳大湾区企业可通过跨境保理将人民币业务延伸至香港。

答案：正确

解析：跨境保理支持资金双向流动，符合大湾区金融互联互通政策。

3.题干：保理业务中，无追索权保理的融资成本通常高于有追索权保理。

答案：正确

解析：无追索权保理需承担坏账风险，因此费率更高。

4.题干：账龄超过360天的应收账款基本不适合保理融资。

答案：正确

解析：长期账龄会显著增加坏账风险，保理商通常设置账龄上限（如180-270天）。

5.题干：保理业务中的买方信用评估可完全依赖第三方征信机构数据。

答案：错误

解析：需结合企业实地考察、交易历史等多维度数据，第三方数据仅作参考。

四、简答题（共3题，每题4分）

1.题干：简述商业保理与银行贷款的主要区别。

答案：

-基础：保理基于应收账款，银行贷款基于抵押/信用；

-审批：保理审批更灵活，银行需严格评估抵押物；

-追索：保理（尤其有追索权）可向供应商追偿，银行贷款需向借款人追偿；

-额度：保理额度浮动，银行贷款固定。

2.题干：在东南亚市场推广保理业务，如何应对法律风险？

答案：

-邀请当地律所出具合规意见；

-优先选择法律体系相近的东盟国家（如新加坡）；

-明确合同语言及争议解决机制；

-避免触碰当地高利贷红线。

3.题干：如何评估供应商的应收账款质量？

答案：

-核查交易真实性（合同、发票、物流）；

-分析