治理概要：董事会、高管及其他员工、职责与.pdfVIP

BUSINESS1ABn2INE22J

CorporateGovernance

⋄Rights,Duties,Responsibilities,andAuthorityoftheBoardofDirectors,Officers,and

OtherEmployees

⋄Sarbanes-OxleyActof2002

InternalControl

EnterpriseRiskManagement

ChangeControlProcess

NOTES

I.RIGHTS,DUTIES,RESPONSIBILITIES,AND

AUTHORITYOFTHEBOARDOFDIRECTORS,OFFICERS,

ANDOTHEREMPLOYEES

A.BoardofDirectors

Amongthespecificdutiesofdirectorsaretheelection,removal,andsupervisionof

officers;adoption,amendment,andrepealofbylaws;settingmanagement

compensation;initiatingfundamentalchangestothecorporation’sstructure;and

declarationofdistributionstoowners.Anothercriticalroleoftheboardistomanage

anypotentialconflictofinterestthatmayexistweentheshareholders(principal)

andseniormanagement(agent).Directorsarefiduciariesofthecorporationandmust

alwaysactinthebestinterestsofthecorporation.

B.Officers

Officersarecorporateagents.Officersarefiduciariesofthecorporationandmustactin

thebestinterestsofthecorporation.Officersmayserveontheboardofdirectorsand

arenotrequiredtobeshareholders.

II.2002年萨班斯‑奥克斯利法案

与公司治理相关的财务报告问题通常涉及2002年《萨班斯‑奥克斯利法案》（也

称为SOX）。SOX包含多项条款，要求扩大披露范围和管理层的具体，这些

内容两个主要标题中有所描述。

A.第三章——企业责任

1.上市公司（也称为人）必须设立审计.

2.审计由独立于公司的董事会成员组成，除了担任董事外，与

公司有其他关联。要被视为独立，审计成员不能是公司的有偿顾问

或人员。

3.外部审计师向审计报告。

4.首席执行官（CEO）和首席财务官（CFO）必须签署已发布的报告，

并该报告：a.已由各方审阅。

b.不包含不的陈述或重大遗漏。

c.包含的财务报表在所有重大方面公正地反映了人的财务状况和经营

成果。

5.首席执行官（CEO）和首席财务官（CFO）必须他们负责控制，

并且这些控制措施旨在确保所有重要信息已给审计师，以及这些控制措施

的有效性已经得到评估。

6.首席执行官（CEO）和首席财务官（CFO）必须控制是否有任

何重大变化。

7.如果首席执行官或首席财务官在财务报表中信息，潜在的处罚包括

向人偿还基于股权的任何奖金或因人