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工会经费使用的自查报告3篇

第一篇制度类

《××市轨道交通集团工会经费使用自查报告》

一、自查范围与依据

1.1时间跨度：2022年1月1日至2023年12月31日全部会计凭证、账簿、报表及银行流水。

1.2制度依据：

a.《中华人民共和国工会法》第42条、第43条；

b.《工会会计制度》（财会〔2021〕7号）；

c.《基层工会经费收支管理办法》（总工发〔2018〕5号）；

d.《××市总工会关于规范职工活动支出标准的通知》（×工财〔2022〕18号）；

e.集团内部《工会经费管理细则（2022修订版）》。

二、自查组织与分工

2.1领导小组：集团党委委员、工会主席任组长，财务部部长、经审委主任任副组长。

2.2工作小组：

a.财务组3人——负责凭证抽查、银行函证、账表一致性核对；

b.业务组4人——负责活动方案、发票、签到表、成果资料“四单匹配”；

c.审计组2人（外部会计师事务所）——出具独立复核意见。

2.3时间安排：2024年3月1日启动，3月31日完成现场工作，4月15日出具正式报告。

三、自查方法流程

3.1风险导向抽样

步骤1：将24个月支出按“职工活动、维权、业务、资本性、补助”五类分层；

步骤2：对单笔≥5万元、敏感节日（中秋、春节）、异常供应商100%核查；

步骤3：其余按“货币单元抽样”抽取25%凭证，最低样本量不低于200笔。

3.2穿行测试

随机抽取10项活动，从预算立项→党委会批复→OA事前公示→银行支付→事后绩效“全流程”还原，检查控制点是否失效。

3.3数据分析

a.导出NC系统总账，用Python清洗，与银行流水进行VLOOKUP比对，发现差异1元即追踪；

b.建立“发票号—供应商—税号”三维透视表，识别同一税号单日拆单开票行为；

c.对现金发放表做“姓名—身份证号—手机号”重复性校验，防止虚列名单。

四、自查发现的问题

4.1制度层面

a.未建立“一事一报销”负面清单，导致2022年“春游活动”将门票、交通、餐费混用一张发票，金额4.7万元；

b.未明确“职工生日蛋糕券”发放上限，2023年人均标准达480元，高于市总工会380元上限。

4.2执行层面

a.2023年9月“迎国庆歌咏比赛”现场签到表缺失32人，无法证实实际参与人数；

b.2022年春节慰问异地项目部，现金签收单无领款人身份证号，涉及金额3.2万元；

c.2023年3月购买跑步机2台，单价9800元，未入固定资产账，一次性列支职工活动支出。

4.3合规层面

a.向劳务派遣工56人发放福利合计6.8万元，违反“工会会员范围”规定；

b.使用工会经费为行政办公楼购买绿植1.4万元，属于“资本性支出”禁列事项。

五、整改措施与制度修订

5.1立行立改

a.3月20日前追回超标准生日蛋糕券差价4.2万元，退还工会账户；

b.补做“迎国庆歌咏比赛”影像、签到、说明材料，经审委出具保留意见；

c.跑步机补录固定资产，补提折旧，调整2023年度报表。

5.2制度修订

a.《工会经费负面清单（2024版）》新增13条，明确“不得购买名贵花木、不得现金慰问异地”等；

b.《职工福利支出标准表》细化到“节日、生日、结婚、生育、住院、去世”六类，设置金额上限、票据要求、发放形式；

c.建立“事前双备案”机制：活动方案+预算表提前10个工作日在OA和厂务公开栏同步公示，职工可匿名提问；

d.推行“电子券+银行卡”双通道，取消现金发放；确需现金的，须由经审委、财务部、工会办三方同时在场发放并同步录像。

5.3长效机制

a.每季度末自动生成“工会经费风险仪表盘”，对超预算80%、现金支出占比10%、发票连号等异常红灯预警；

b.将工会经费审计纳入集团年度内部审计计划，与经济效益审计同部署、同考核；

c.建立“回头看”机制，整改完成6个月后由外部审计抽样复核，若再出现同类问题，对工会办主任、财务负责人启动问责。

六、责任追究

6.1对2023年3月跑步机采购直接责任人——工会办副主任给予通报批评，扣减年度绩效10%；

6.2对现金慰问异地项目责任人——工会办生活委员给予诫勉谈话，取消当年评优资格；

6.3对财务部审核把关不严的经办会计，调离岗位，参加市总工会专项培训并考试合格后方能重新上岗。

七、自查结论

经全面核查，集团工会经费收支基本真实、完整，但存在福利标准超标、固定资产未入账、现金管理薄弱等问题。截至报告日，已整改金额14.2万元，修订制度3项，完善流程节点5个，整改完成率100%，后续将通过信息化、公开化、专业化手段确保工会经费“取之于职工、用之于职工、用好用规范”。

第二篇方案类

《××纺织股份有限公司工会经费使用自查及优化方案》

一、项目背景

公司现有会员3821人，2021—2023年工会经费收入合计