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财务经理绩效考核表

一、考核目的与适用范围

1.1目的

通过量化指标与行为事件双重评价，确保财务经理在战略支持、风险控制、团队建设、流程优化四大维度持续输出高价值成果，并直接与年度奖金（0-6个月）、晋升资格、股权激励挂钩。

1.2适用范围

集团总部及下属全资、控股子公司任职满1个完整会计年度的财务经理（含主持工作的副经理）。外派财务经理同时适用《外派干部管理办法》，考核结果占其综合考评权重70%。

二、考核周期与权责划分

节点

时间

责任主体

关键动作

输出物

目标设定

每年1月15日前

财务总监+财务经理

签订《年度绩效合约》

双方签字版合约

季度回顾

每季度末月25-30日

财务经理自评+财务总监复核

纠偏、资源再配置

季度回顾纪要

年度考评

次年1月5-20日

绩效管理委员会

打分、排序、强制分布

年度绩效等级A/B/C/D

结果申诉

结果公布后5个工作日内

被考核人

书面申诉至审计监察部

申诉表及证据链

绩效管理委员会由财务总监（主任）、人力资源总经理、审计监察部总经理、运营中心总经理组成，拥有一票否决权。

三、指标体系与权重

3.1财务维度（35分）

二级指标

定义

口径

计分规则

数据来源

营收贡献偏差率

（实际营收-预算营收）/预算营收

经审计合并报表

±2%内得满分，每超1%扣2分

年度审计报告

毛利率提升

当年毛利率-上年毛利率

同口径剔除会计政策变更

≥+1.5%得满分，每少0.1%扣1分

管理报表

现金流安全天数

期末现金/未来12个月月均经营性现金流出

合并口径

≥90天得满分，每少1天扣0.5分

资金系统

融资成本降低

当年综合融资利率-上年

含债、券、租赁等

≥-0.5%得满分，每少0.1%扣1分

融资台账

3.2管理维度（25分）

二级指标

定义

计分规则

数据来源

报表及时率

月度、季度、年度法定报表在监管截止日前出具

100%得满分，每延迟1次扣3分

审计监察部

结账周期

月度结账日历天数

≤T+5得满分，每超1天扣1分

ERP系统日志

重大差错次数

审计调整、税务处罚、监管问询

0次得满分，每1次扣5分

内外部审计报告

系统宕机时长

财务相关系统（ERP、资金、税务）年度累计不可用时长

≤2小时得满分，每超1小时扣1分

信息中心

3.3内控与合规维度（20分）

二级指标

定义

计分规则

数据来源

高风险缺陷关闭率

上年度审计/巡察遗留的高风险缺陷当年关闭比例

100%得满分，每低5%扣2分

审计系统

合规培训覆盖率

财务条线应参训人数/实际参训且考试合格人数

100%得满分，每低1%扣0.5分

HR学习平台

反舞弊事件

经调查属实的舞弊金额

0元得满分，每1万元扣1分

监察报告

3.4团队与人才维度（10分）

二级指标

定义

计分规则

数据来源

关键岗位继任者储备率

关键岗位（资金主管、报表岗、税务岗）具备胜任力≥B的继任者/编制数

≥1:1得满分，每低10%扣1分

人才盘点报告

高绩效员工流失率

年度绩效A员工主动流失人数/年初A人数

≤5%得满分，每超1%扣1分

HR系统

任职资格晋升人数

当年通过中级会计师、CPA、CMA等证书人数

≥2人得满分，少1人扣2分

证书扫描件

3.5战略与专项维度（10分）

由董事会于年初下达，2024年示例：

1.完成印尼工厂0到1财务体系搭建并通过Big4预审（5分）；

2.主导业财一体项目二期上线，实现工单级成本核算（5分）。

未完成按里程碑拆减，逾期1个月扣1分。

四、评分方法与强制分布

4.1计分公式

单项得分=实际完成值/目标值×权重，封顶为权重×1.2，保底0分。

总分=∑单项得分。

4.2等级划分

等级

分数区间

分布比例

结果应用

A卓越

≥90

≤15%

奖金×1.5+晋升候选

B良好

80-89

≈35%

奖金×1.2

C合格

70-79

≈45%

奖金×1.0

D不合格

＜70

≥5%

调岗/降级/淘汰

若出现以下任一情形，强制列入D：

1.重大合规事件导致监管罚款≥100万元；

2.报表重大差错导致股价单日跌幅≥5%；

3.团队关键岗位流失率≥30%且未储备继任者。

五、数据收集与质控流程

5.1数据提报

每月第3个工作日，财务经理通过“绩效数据舱”自动抓取ERP、资金、税务、HR系统数据，生成《数据确认单》，本人及IT部双方电子签章后锁定。

5.2数据复核

审计监察部于每月第5个工作日完成抽样复核，抽样比例≥30%。差异1%即触发全量重算，并出具《数据质量通报》，扣减财务经理当月管理维度1-3分。

5.3数据归档

所有原始数据、确认单、复核报告保存7年，满足《会计档案管理办法》《证券法》要求；电子数据采用区块链存证，防篡改。

六、绩效沟通与改进

6.1季度回顾会议

财务总监与财务经理采用“G