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2025年医院票据管理制度

为规范医院票据管理，强化财务监督，保障医疗服务收费合法性与患者权益，依据《中华人民共和国会计法》《财政票据管理办法》《医疗收费票据使用管理办法》等法律法规，结合医院实际业务特点与信息化发展需求，制定本制度。本制度适用于医院所有涉及票据使用、管理的部门及人员，包括但不限于门诊收费处、住院结算科、财务科（票据管理岗、稽核岗）、各临床科室（涉及内部结算场景）等。

一、票据分类与适用范围

医院票据分为医疗收费票据、内部结算票据及其他辅助票据三类，各类票据严格限定使用场景，禁止混用或超范围使用。

（一）医疗收费票据

医疗收费票据是医院向患者提供医疗服务后开具的收款凭证，是患者报销、权益保障的核心依据，分为门诊收费票据与住院收费票据两类，均包含纸质票据与电子票据两种形式。

1.门诊收费票据：适用于门急诊患者挂号、检查、治疗、药品等单项或多项医疗服务费用结算。纸质票据须包含患者姓名、就诊卡号、收费项目名称、单价、数量、金额（分项合计与总计）、收费时间、收费员签章、医院收费专用章等要素；电子票据遵循国家医疗电子票据标准格式（PDF/OFDF格式），包含上述要素并附加电子签名、票据代码、票据号码、校验码等数字化标识，通过医院官方平台（微信公众号、APP）或财政电子票据公共服务平台推送至患者。

2.住院收费票据：适用于住院患者入院预缴、出院结算等场景。预缴票据标注“预缴款”字样，仅作为暂收凭证，出院结算时需开具正式住院收费票据并收回预缴票据（电子预缴票据自动关联结算票据）。正式住院票据需列明住院期间所有费用明细（床位费、护理费、检查费、药品费等）、预缴金额、补退金额、医保报销金额（区分职工医保、居民医保、异地就医等类型）、个人自付金额等，纸质与电子票据要素与门诊票据一致，电子票据同步推送至患者及医保结算系统。

（二）内部结算票据

内部结算票据是医院内部各部门间费用结算的凭证，仅限内部流转，不得作为对外收费依据，分为物资领用结算单、科室成本分摊单、科研项目协作结算单三类。

1.物资领用结算单：由后勤保障部、药剂科等物资管理部门开具，用于记录临床科室领用医用耗材、办公用品、药品等物资的名称、规格、数量、单价及金额，需经领用人、保管人双签确认，作为科室成本核算依据。

2.科室成本分摊单：由财务科根据医院成本核算制度开具，用于分摊水、电、设备折旧等公共成本至各临床、医技科室，需列明分摊项目、分摊标准（如面积、人次）、分摊金额，经财务负责人审核后传递至各科室。

3.科研项目协作结算单：由科研管理部门开具，用于记录多科室协作开展科研项目时的费用分摊（如设备使用费、人力成本），需附项目任务书、费用分摊协议，经项目负责人与协作科室负责人签字确认。

（三）其他辅助票据

其他辅助票据包括押金收据、退费凭证、票据遗失证明等，作为医疗收费票据的补充凭证，仅在特定场景使用。

1.押金收据：患者住院预缴押金时开具，标注“押金”字样，出院结算时需交回（电子押金收据自动核销），未交回的需由患者出具书面说明并留存备查。

2.退费凭证：患者办理费用退费时开具，需注明原票据号码、退费原因、退费金额（与原票据金额一致或部分退费），经收费员、科室负责人、财务稽核人员三级审核签字（电子退费需经系统流程审批）。

3.票据遗失证明：患者因票据遗失申请补打或报销时开具，需患者提供身份证、就诊记录等证明材料，经收费部门核实后出具，注明原票据信息（票据代码、号码、金额、开具时间）并加盖医院收费专用章，仅限一次使用。

二、票据申领与发放管理

票据申领与发放实行“计划申报、总量控制、专人管理”原则，确保票据使用可追溯、无遗漏。

（一）计划申报

1.医疗收费票据：门诊收费处、住院结算科需于每月25日前统计下月预计使用量（根据近3个月平均用量±10%浮动），填写《票据申领计划表》，注明票据类型（门诊/住院、纸质/电子）、预计用量、领用时间，经部门负责人签字后提交财务科票据管理岗。

2.内部结算票据：物资管理部门、科研管理部门等需提前5个工作日提交《内部票据申领计划表》，注明票据类型、预计用量、使用场景（如“2025年X月外科领用手术耗材”），经部门负责人签字后提交财务科。

3.其他辅助票据：押金收据、退费凭证等由收费部门根据日常业务量动态申领，每周五提交下周预计用量，经财务科审核后发放。

（二）审核发放

1.财务科票据管理岗收到申领计划后，3个工作日内完成审核：重点核对历史使用量与申报量的匹配性（如门诊收费票据月均使用量5万份，申报量超过6万份需说明原因）、使用场景合规性（如内部结算票据不得用于对外收费）。

2.审核通过后，票据管理岗从财政票据库