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2025年医院财务科清廉自律自查报告

2025年，我院财务科严格贯彻落实党中央关于党风廉政建设的决策部署，在医院党委、纪委的指导下，以“严纪律、强管理、防风险”为目标，围绕财务收支、资金管理、票据使用、采购协同等关键环节，开展了为期3个月的清廉自律专项自查工作。现将自查情况报告如下：

一、自查工作开展情况

为确保自查工作全面覆盖、精准到位，财务科成立了由科长任组长、副科长及各岗位骨干为成员的专项自查小组，制定《2025年财务科清廉自律自查方案》，明确“制度执行-流程管控-风险防控-人员教育”四大主线，重点排查2024年1月至2025年9月期间的财务业务，涵盖预算管理、资金收付、票据使用、合同审核、供应商往来等5类核心业务，涉及原始凭证2.3万份、电子台账178册、合同档案96份。

自查过程中，采取“系统筛查+人工复核”“内部交叉检查+外部数据比对”相结合的方式：一方面，依托医院财务一体化系统，对超标准报销、异常资金流水、票据重复使用等风险点设置预警规则，共触发预警信息127条；另一方面，抽调3名经验丰富的财务人员组成交叉检查组，对门诊收费、住院结算、药品耗材采购付款等高频业务进行全量抽查，重点核查审批流程完整性、资金流向合规性、票据来源真实性。同时，与审计科、纪检监察室联动，调取2024年以来的审计报告、廉政风险点清单，对历史问题整改情况“回头看”，确保问题不反弹。

二、自查发现的主要问题

通过全面排查，共梳理出5大类18项具体问题，其中制度执行类4项、资金管理类5项、票据使用类3项、采购协同类3项、人员廉洁风险类3项，具体如下：

（一）制度执行存在薄弱环节

1.部分报销流程审批不严格。抽查2024年10月至2025年6月的1268笔零星采购报销单，发现3笔（涉及金额1.8万元）存在“经办人与审批人职责重叠”问题，其中1笔为某科室采购员同时在“验收人”栏签字；2笔小额耗材采购（单笔≤2000元）未附市场询价记录，仅提供供应商报价单。

2.预算刚性约束不足。2025年第二季度设备维修预算执行率达112%，超支部分未按规定履行追加审批程序，主要原因是急诊楼空调系统突发故障，维修费用超出原预算，但科室未及时提交书面说明，财务科审核时仅做“事后备案”，未严格执行“无预算不支出”原则。

3.岗位制衡机制落实不到位。因2025年3月出纳岗人员临时借调，为保障资金支付效率，曾连续2周由会计岗人员兼任出纳岗部分工作（如开具支票），虽未发生资金安全事故，但违反了“不相容岗位分离”的内控要求。

（二）资金管理存在细节漏洞

1.备用金监管不够严格。截至2025年9月末，科室备用金台账显示有5笔超30天未归还（规定期限为15天），涉及金额1.2万元，其中2笔为急诊科2025年7月借支的急救药品采购备用金，因供应商延迟开票导致报销滞后；3笔为行政科室借支的会议费用，存在“先支后批”现象（借款时未提交会议方案）。

2.零余额账户使用不规范。2024年12月至2025年2月，有4笔财政授权支付资金（合计8.6万元）因收款账户信息错误被退回，财务人员未及时做“冲红”处理，而是直接重新支付，导致银行日记账与财政系统数据差异，直至2025年5月对账时才发现。

3.公务卡结算覆盖率未达标。2025年1-9月公务卡结算率为82%（目标90%），主要集中在基层科室，如儿科、骨科等临床科室因外出培训、学术会议频繁，部分人员仍习惯使用现金支付，财务科虽每月通报但督促力度不足。

（三）票据管理存在操作隐患

1.医疗收费票据联次不全。抽查2025年3-8月门诊退费票据124份，发现7份（涉及金额0.9万元）仅有患者联和记账联，缺失存根联；其中3份为自助机退费，系统自动生成的电子票据未同步归档至纸质存根册。

2.外来发票审核存在盲区。2024年11月某供应商开具的5张耗材采购发票（合计12万元），经税务系统验证为“异常凭证”（供应商因欠税被列为风险纳税人），但财务科在付款前仅核对了发票金额与合同，未通过全国增值税发票查验平台验证，导致医院面临进项税额转出风险。

3.票据存根归档不及时。2024年住院收费票据存根仍有2箱（约5000份）未按《会计档案管理办法》要求移交医院档案室，暂存于财务科资料室，存在丢失或损毁风险。

（四）采购协同存在监督短板

1.非公开招标采购项目资料不全。2024年以来，医院通过竞争性谈判、单一来源采购的小型设备（单价≤10万元）共17项，其中3项（涉及金额28万元）采购文件中缺少“专家论证意见”；2项未在院内公示成交结果（仅在OA系统内部通知），透明度不足。

2.合同付款条款执行偏差。抽查20份药品、耗材采购合同，发现4份存在“实际付款进度与合同