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资金管理岗笔试题及答案

单项选择题（每题2分，共10题）

1.企业资金集中管理模式中，（）模式下成员企业在商业银行的账户、财务公司在商业银行的账户是各自独立的。

A.统收统支模式

B.拨付备用金模式

C.结算中心模式

D.财务公司模式

2.下列不属于资金管理原则的是（）。

A.充分使用原则

B.收支积极平衡原则

C.成本效益原则

D.资金合理配置原则

3.现金浮游量是指（）。

A.企业账户所记存款余额

B.银行账户所记企业存款余额

C.企业账户与银行账户所记存款余额之差

D.企业实际现金余额超过最佳现金持有量之差

4.企业为满足交易动机而持有现金，所需考虑的主要因素是（）。

A.企业销售水平的高低

B.企业临时举债能力的大小

C.企业对待风险的态度

D.金融市场投资机会的多少

5.下列关于应收账款管理的说法中，不正确的是（）。

A.应收账款是企业正常生产经营的需要

B.应收账款会增加企业成本

C.应收账款管理目标是最大限度地减少应收账款

D.信用政策包括信用标准、信用条件和收账政策

6.以下哪种筹资方式资本成本最低（）。

A.发行股票

B.发行债券

C.银行借款

D.留存收益

7.企业持有短期有价证券的主要目的不包括（）。

A.作为现金的替代品

B.获得投资收益

C.参与证券发行企业决策

D.保持资产的流动性

8.某企业预计下年度销售净额为1800万元，应收账款周转天数为90天（一年按360天计算），变动成本率为60%，资本成本为10%，则应收账款的机会成本是（）万元。

A.27

B.45

C.108

D.180

9.资金时间价值通常被认为是没有风险和没有通货膨胀条件下的（）。

A.利息率

B.额外收益

C.社会平均资金利润率

D.利润率

10.下列关于营运资金特点的说法中，错误的是（）。

A.周转具有短期性

B.来源具有多样性

C.数量具有稳定性

D.实物形态具有变动性和易变现性

答案：1.D2.A3.C4.A5.C6.C7.C8.A9.C10.C

多项选择题（每题2分，共10题）

1.资金管理的主要内容包括（）。

A.筹资管理

B.投资管理

C.营运资金管理

D.利润分配管理

2.企业资金集中管理的模式有（）。

A.统收统支模式

B.拨付备用金模式

C.结算中心模式

D.内部银行模式

3.现金支出管理的主要方法有（）。

A.合理利用“浮游量”

B.推迟支付应付款

C.采用汇票付款

D.改进工资支付方式

4.信用标准过高的可能结果包括（）。

A.减少坏账损失

B.降低违约风险

C.不利于销售收入的扩大

D.增加收账费用

5.应收账款的成本主要包括（）。

A.机会成本

B.管理成本

C.坏账成本

D.短缺成本

6.企业持有现金的动机有（）。

A.交易动机

B.预防动机

C.投机动机

D.收益动机

7.短期借款的优点有（）。

A.筹资速度快

B.筹资弹性大

C.资本成本较低

D.财务风险小

8.下列属于资金成本构成内容的有（）。

A.筹资费用

B.用资费用

C.机会成本

D.沉没成本

9.资金的时间价值可以用（）来表示。

A.纯利率

B.通货膨胀率极低情况下的国债利率

C.社会平均资金利润率

D.银行存款利率

10.营运资金管理应该遵循的原则包括（）。

A.满足合理的资金需求

B.提高资金使用效率

C.节约资金使用成本

D.保持足够的短期偿债能力

答案：1.ABCD2.ABCD3.ABCD4.ABC5.ABC6.ABC7.ABC8.AB9.AB10.ABCD

判断题（每题2分，共10题）

1.资金管理就是对企业资金的筹集和运用进行管理。（）

2.企业采用统收统支模式有利于企业集团实现全面收支平衡，提高资金的周转效率。（）

3.企业现金管理的目标是在保证企业生产经营所需现金的同时，节约使用资金并从暂时闲置的现金中获得最多的利息收入。（）

4.应收账款周转率越高，表明企业收账速度快，平均收账期短，坏账损失少，资产流动快，偿债能力强。（）

5.企业的信用标准严格，给予客户的信用期很短，使得应收账款周转率很高，将有利于增加企业的利润。（）

6.一般来说，短期借款的利率低于长期借款的利率。（）

7.资金成本是企业为筹集和使用资金而付出的代价，它包括筹资费用和用资费用两