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2026年循环盘点作业指导书

1目的与适用范围

本指导书用于规范公司所有存货责任主体在2026自然年度内开展的循环盘点活动，确保库存账实差异率≤0.15%，差异金额绝对值≤年度存货余额的0.05%，并为财务月结、成本滚算、内外部审计提供唯一数据源。适用地域：中国区所有RDC、工厂仓、寄售仓、VMI仓；适用物料：原材料、包材、在制品、成品、慢动品、客供品、模具；不适用：固定资产、研发试制样机、报废待处置物料。

2术语与度量公式

2.1循环盘点（CycleCounting，CC）：以ABC分类、波动系数、风险等级为驱动，按日滚动抽取部分SKU进行账实核对，替代年终大盘。

2.2差异率公式：差异率=∑|账存量－实存量|÷∑实存量×100%，以SKU为最小颗粒度。

2.3追溯期：发现差异当日至完成根因验证的最长允许日历天数，A类物料≤3天，B类≤5天，C类≤7天。

2.4豁免码：因安全、温湿度、保税隔离等原因无法当日盘点的物料，由物流总监、财务总监双签后系统锁库，最长豁免≤30天，逾期强制释放。

3职责矩阵

角色

关键职责

2026年新增要求

供应链财务BP

发布月度CC计划、冻结账存、出具差异分析报告

每月3日前在PowerBI发布“红黄绿灯”预警

仓库主管

现场抽盘组织、差异初判、复盘安排

必须在WMS完成“初盘—拍照—上传”三步，照片保留≥2年

盘点员

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