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2026年高合金属材料公司银行存款管理制度

第一章总则

第一条为规范高合金属材料公司（以下简称“公司”）银行存款管理工作，保障资金安全，提高资金使用效率，防范资金管理风险，依据《中华人民共和国会计法》《现金管理暂行条例》《支付结算办法》等相关法律法规，结合公司金属材料生产、销售、采购等经营活动的资金收付实际，制定本制度。

第二条本制度适用于公司总部、各分公司、生产基地所有涉及银行存款开立、使用、核对、保管的岗位及部门，涵盖基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户等各类银行账户的存款管理，凡参与银行存款业务处理的人员均须严格遵守本制度。

第三条银行存款管理坚持“安全第一、权责分离、全程监控、高效使用”的核心原则，建立不相容岗位分离制度，严禁一人兼任银行存款收付、复核、对账等全部岗位，确保资金流转各环节相互制约、相互监督。

第四条公司建立“财务中心统一管理、出纳岗执行操作、会计岗复核监督、审计岗定期核查”的银行存款管理体系：财务中心负责制定银行存款管理细则、审批账户开立注销、统筹资金调度；出纳岗负责银行存款收付操作、银行票据保管、日记账登记；会计岗负责账务核算、凭证复核、银行对账；审计岗负责定期对银行存款管理合规性进行审计。

第五条财务负责人为公司银行存款管理第一责任人，对银行存款的安全、合规、高效使用负总责；出纳人员对银行存款日常收付的准确性、及时性承担直接责任；会计人员