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XXXXXXXX有限公司

内部控制系列文件

财务报告管理办法

第1版

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XXXXXXXX有限公司财务报告管理办法

管理办法更新一览表

修改次数更改页码更改条款号修订人审核人批准修订日期备注

注：1.本记录表记录每次管理办法修订的内容和版本号；

2.每次管理办法更新，修订、审核和批准记录必须完整，日期必须注明。

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XXXXXXXX有限公司财务报告管理办法

1.0综述

本管理办法规定了XXXXXXXX有限公司（以下简称“公司”）有关财务报告

管理方面的要求，旨在规范财务报告管理工作，提高财务报告管理的效率，防

范公司的不当行为可能对财务报告产生的重大影响，保证会计信息的真实、完

整，降低经营管理风险。

2.0定义和范围

2.1定义

2.1.1财务报告：是指公司对外提供的反映公司某一特定日期的财务状况和某

一会计期间的经营成果、现金流量等会计信息的文件，包括会计报表及

其附注和其他应当在财务报告中披露的相关信息和资料。

2.1.2财务报告分析：是以会计核算和报表资料及其他相关资料为依据，采用

一系列专门的分析技术和方法，对公司过去和现在有关筹资活动、投资

活动、经营活动、分配活动的盈利能力、营运能力、偿债能力和增长能

力状况等进行分析与评价的经济管理活动。

2.2范围

2.2.1本管理办法适用于XXXXXXXX有限公司及其下属单位。

3.0部门权责

3.1权责

3.1.1财务部：是公司财务报告编制的归口管理部门，负责收集各单位财务报

表并编制合并报表，根据信息披露要求编制报表附注；定期对各单位进

行财务分析，并提出相关的改进措施报批执行。

3.1.2各单位财务部：负责编制本单位的月度、季度、年度财务报告；向各职

能部门提供各类财务数据，对指标进行分析，提出改进措施和加强管理

的建议，并协调相关部门予以实施。

3.1.3证券投资部：负责制定并完善信息披露制度，保证集团履行信息披露义

务，保证信息披露的真实性、完整性、及时性；负责与信息披露相关的

保密工作，防止内幕信息泄露；负责做好定期报告和临时报告的草拟编

制及披露工作。

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XXXXXXXX有限公司财务报告管理办法

3.1.4各职能部门：配合财务部及各单位财务部进行财务报告编制工作，及时

准确提供相关信息。

4.0操作流程规范

4.1财务报告的编制

4.1.1各单位财务部负责财务报表的具体编制工作。公司其他相关部门应该积

极配合。

4.1.2公司编制年度财务报告前，由财务部组织相关人员对公司各项资产、负

债进行如下清查、核实：与银行核对对账单、对现金、票据和债券等货

币性财产；存货、固定资产等进行盘点，并编制盘点表；对在建工程、

无形资产、账面投资，应收款项、应付款项进行核对。清查过程中，合

理预计各项资产可能发生的损失，根据