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税务风险管理——《智能化税务会计》课程组

目录1.税务风险管理的内容2.大数据下的税务风险管理

1.税务风险管理的内容

1.什么是企业税务风险0102应纳税而未纳税、少纳税企业纳税行为不符合税收法律法规规定，应纳税而未纳税、少纳税，从而面临补税、罚款、加收滞纳金、刑罚处罚及声誉损害等风险多纳税企业经营行为适用税法不准确，没有用足有关优惠政策，多缴纳了税款，承担了不必要税收负担

2.企业税务风险管理内部控制企业必须建立自我防范偷税、漏税的行为和机制遵纪守法企业日常经营活动纳税申报时需符合税法规定，税务事项的会计处理要符合相关会计制度或准则以及相关法律法规纳税筹划可以进行守法、科学的税收筹划，兼顾依法纳税、为国聚财和实现企业利润最大化税务风险管理内容

2.大数据下的税务风险管理

1.大数据对我国税务工作的影响大数据技术的应用可以为税收管理提供更加精准和高效的手段，有效降低税收风险，保障税收的稳定增长2025年，基本实现发票全领域全环节全要素的电子化——企业的财务核算系统、电子档案系统和发票系统相连接，对纳税人能够自动提取数据，自动计算税额，自动预填申报，推送纳税申报表，纳税人只需要确认、提交、自动缴款。2023年，基本建成“无风险不打扰，有违法要追究，全过程强制控”税务执法体系从“以票管税”转变为“以数治税”——自动分析，自动提示税务机关，精准监管大数据技术赋能

2.大数据下税务风险管理智能监测和预警大数据技术对涉税数据进行动态监控和实时分析，可以发现异常行为和风险事件，及时发出预警，提醒税务会计岗及时进行自查和风险应对，最大程度地减少风险损失。数据分析和预测大数据技术对企业大量数据进行整合分析，发现异常数据和风险因素，结合历史数据和实时数据，建立风险模型，对企业的纳税行为做出预测，通过对企业的行为模式和数据特征进行分析，可以发现异常行为的迹象。大数据技术赋能智能决策与管控大数据技术还可以为税收管理部门提供智能决策和管控的支持。通过对海量数据的挖掘和分析，结合大数据技术可以实现对纳税人的风险评估和分类，对高风险纳税人采取重点监管，对低风险纳税人采取简化管理，实现对纳税人的精准化管理。

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