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养老院入住老人财务收支审计制度

第一章总则

第一条本制度依据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国审计法》《社会养老服务机构管理办法》等行业法律法规及集团母公司关于内部控制与风险管理的相关要求制定。为规范养老院入住老人财务收支管理，防控资金使用风险，提升服务透明度，保障老人合法权益，结合企业实际运营需求，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司各部门、下属单位及全体员工，覆盖养老院入住老人从入院评估、服务收费、资金结算至财务审计等全流程财务收支管理活动。

第三条本制度下列术语定义如下：

（一）养老院入住老人财务收支专项管理：指围绕入住老人服务费用收取、使用、监督等环节，建立合规、透明、高效的财务管控体系，确保资金安全与合理使用。

（二）专项风险：指因财务制度缺陷、操作失误、内外部舞弊等可能导致资金流失、老人权益受损或机构声誉损失的风险。

（三）专项合规：指财务收支活动符合国家法律法规、行业规范及企业内部管理制度要求，保障老人知情权与监督权。

第四条养老院入住老人财务收支专项管理应遵循以下原则：

（一）全面覆盖：财务收支全流程纳入管理范围，不留死角；

（二）责任到人：明确各层级、各岗位管理职责，确保可追溯；

（三）风险导向：聚焦重点环节与高风险领域，强化防控；

（四）持续改进：动态优化管理机制，提升制度效能。

第二章管理组织