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财务审签制度

第一章总则

第一条本制度依据《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》《企业内部控制基本规范》及集团母公司相关风险管理规定制定，旨在规范公司财务审签行为，防控资金运作风险，提升财务管理效能，保障企业资产安全与经营合规。同时，结合公司实际发展需求，针对财务审批流程中存在的薄弱环节，强化风险防控措施，完善内部监督机制，确保各项财务活动符合法律法规及公司制度要求。

第二条本制度适用于公司各部门、下属单位及全体员工。公司所有涉及资金支付、资产处置、预算调整、财务报告等财务审签活动，均须遵循本制度执行。具体适用场景包括但不限于：采购付款审批、工程款支付审核、费用报销核销、投资决策审批、担保业务审签、财务报表编制与披露等。

第三条本制度涉及以下核心术语：

（一）“财务审签专项管理”是指公司通过建立健全财务审签制度，明确审签权限、流程与责任，对各项财务活动实施全流程监控与风险防控的管理活动。

（二）“财务审签风险”是指因审签流程不规范、权限设置不合理、业务操作不合规等导致的资金损失、资产流失、税务风险、法律纠纷等潜在危害。

（三）“财务审签合规”是指公司财务审签活动符合国家法律法规、行业准则及内部管理制度要求，确保审签行为合法、合规、高效。

第四条财务审签专项管理遵循以下核心原则：

（一）“全面覆盖”原则：确保所有财务审签活动纳入制度管理范围