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虚拟资产旅行规则实施不一——基于2024年FATF互评估报告分析

摘要与关键词

虚拟资产（VirtualAssets,VAs）的兴起为全球金融创新注入活力的同时，其匿名性、去中心化和跨境流通的特性也为洗钱（MoneyLaundering,ML）和恐怖融资（TerroristFinancing,TF）等非法活动提供了新的渠道。为应对这一挑战，金融行动特别工作组（FATF）于二零一九年发布了虚拟资产及虚拟资产服务提供商（VirtualAssetServiceProviders,VASPs）的监管指南，其中“旅行规则”（TravelRule）的引入旨在将传统金融的AML/CFT信息共享要求延伸至虚拟资产领域。然而，该规则在全球范围内的实施情况却不尽如人意，各国在监管框架、技术方案和执法力度上存在显著差异，导致规则实施不一，严重削弱了其有效性。本研究基于对二零二四年FATF互评估报告的深入分析，旨在系统评估虚拟资产旅行规则实施不一的具体表现、其深层成因，并识别影响其有效推进的关键因素。研究采用政策文本分析、比较分析与全球金融监管、监管套利理论相结合的方法，对报告中涉及VASP定义、交易阈值、信息共享技术、监管强度、以及私人钱包处理等核心概念的措辞、论证逻辑和政策导向进行了细致解读。研究发现，实施不一主要源于虚拟资产的技术复杂性、国家主权与国际协调的张力、各国监管哲学差